Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	1 (14)

 

Styrelsen och verkställande direktören för Boträsk Fastigheter AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2022‑05‑01 ‑ 2023‑04‑30.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

Boträsk Fastigheter ABs verksamhet har under räkenskapsåret varit förvaltning och
uthyrning av fastigheten Svarvvägen 2 i Hallstavik.

 

Företaget har sitt säte i Stockholms län, Norrtälje kommun.

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2022/23	2021/22	2020/21	2019/20	2018/19
Nettoomsättning	2 999	2 540	3 012	2 835	2 113
Resultat efter finansiella poster	111	-192	222	138	-118
Balansomslutning	15 492	15 945	16 809	17 755	17 961
Soliditet (%)	26,96	25,65	23,28	21,08	20,60
Avkastning på totalt kap. (%)	1,75	neg	1,79	1,24	neg
Avkastning på eget kap. (%)	2,65	neg	5,66	3,68	neg

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

 

 

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	400 000	1 616 771	80 000	1 817 207	175 628	4 089 606
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning				175 628	-175 628	0
Upplösning uppskrivningsfond		-91 019		91 019		0
Förändring uppskjuten skatt		18 750		-18 750		0
Årets resultat					87 671	87 671
Belopp vid årets utgång	400 000	1 544 502	80 000	2 065 104	87 671	4 177 277

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	2 (14)

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

2 065 104

årets vinst

87 671

2 152 775

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

2 152 775

2 152 775

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023			3 (14)
Resultaträkning	Not	2022-05-01 -2023-04-30	2021-05-01 -2022-04-30

 

 

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		2 998 719		2 540 339
Övriga rörelseintäkter		157 616		140 614
		3 156 335		2 680 953
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader	2	-2 180 223		-2 096 569
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-704 921		-703 519
		-2 885 144		-2 800 088
Rörelseresultat		271 191		-119 135
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	3	-772		-1 791
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-159 779		-71 318
		-160 551		-73 109
Resultat efter finansiella poster		110 640		-192 244
Bokslutsdispositioner		0		400 000
Resultat före skatt		110 640		207 756
Skatt på årets resultat	5	-22 969		-32 128
Årets resultat		87 671		175 628

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023			4 (14)
Balansräkning	Not	2023-04-30	2022-04-30

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	6	14 276 698		14 916 745
Maskiner och andra tekniska anläggningar	7	253 276		288 032
Inventarier, verktyg och installationer	8	345 763		293 721
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	9	80 040		80 040
		14 955 777		15 578 538
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav	10	3 150		4 054
		3 150		4 054
Summa anläggningstillgångar		14 958 927		15 582 592
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		191 173		0
Aktuella skattefordringar		21 039		0
Övriga fordringar		0		48 535
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	11	192 881		181 092
		405 093		229 627
Kassa och bank		127 528		133 211
Summa omsättningstillgångar		532 621		362 838
SUMMA TILLGÅNGAR		15 491 548		15 945 430

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023			5 (14)
Balansräkning	Not	2023-04-30	2022-04-30

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		400 000		400 000
Uppskrivningsfond	12	1 544 502		1 616 771
Reservfond		80 000		80 000
		2 024 502		2 096 771
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		2 065 104		1 817 207
Årets resultat		87 671		175 628
		2 152 775		1 992 835
Summa eget kapital		4 177 277		4 089 606
Avsättningar	13
Uppskjuten skatteskuld		247 928		266 678
Summa avsättningar		247 928		266 678
Långfristiga skulder	14, 15
Skulder till kreditinstitut	15	6 075 100		2 368 200
Skulder till koncernföretag	15	4 320 307		8 251 935
Summa långfristiga skulder		10 395 407		10 620 135
Kortfristiga skulder	15
Skulder till kreditinstitut	15	324 000		347 400
Leverantörsskulder		162 309		111 078
Skulder till koncernföretag	15	0		400 773
Aktuella skatteskulder		0		3 560
Övriga skulder		42 716		5 950
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	16	141 911		100 250
Summa kortfristiga skulder		670 936		969 011
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		15 491 548		15 945 430

 

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	6 (14)

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

Intäktsredovisning

Allmänt

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

 

Hyresintäkter

Hyresintäkter från uthyrning av företagets lokaler redovisas linjärt över leasingperioden.

 

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

 

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.

 

Följande avskrivningsprocent tillämpas:

 

Byggnader

Stommar & Grund

80 år

Innerväggar

40 år

Värme & Sanitet

40 år

El

30 år

Ytskikt & vitvaror

10 år

Fasad

40 år

Fönster

40 år

Köksinredning

15 år

Yttertak

30 år

Ventilation

25 år

Markanläggning

10-20 år

Inventarier, verktyg och installationer

5-10 år

 

 

Nedskrivningsprövning av materiella anläggningstillgångar

Vid varje balansdag analyserar bolaget de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar för att
fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Finns det sådan
indikation beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde
görs en nedskrivning som redovisas som kostnad i resultaträkningen.

 

Vid varje balansdag gör bolaget en bedömning om tidigare nedskrivning inte längre är motiverad. Om så
är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i
resultaträkningen.

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	7 (14)

 

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

 

 

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

 

Andra långfristiga värdepappersinnehav

Placeringar i värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas långsiktigt har redovisats till sina
anskaffningsvärden. Varje balansdag görs bedömning om eventuellt nedskrivningsbehov.

 

Kortfristiga placeringar

Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till
anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av
anskaffningsvärde och marknadsvärde.

 

Likvida medel

Likvida medel består av kassamedel och disponibla tillgodohavanden hos banker.

 

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

 

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader.

 

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

 

Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar

Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella
anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas
individuellt.

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	8 (14)

 

Inkomstskatter

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

 

Avsättningar

Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig
uppskattning av beloppet kan göras.

 

Eget Kapital

Eget kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med ÅRLs indelning.

 

Obeskattade reserver

Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna
skatteskuld som är hänförlig till reserverna.

 

Bokslutsdispositioner

Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen.

Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

 

Ansvarsförbindelse

En ansvarsförbindelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser
och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett
åtagande som inte redovisats som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av
resurser kommer att krävas.

 

Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Avkastning på totalt kap. (%)
Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av balansomslutningen.

Avkastning på eget kap. (%)
Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver
med avdrag för uppskjuten skatt).

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	9 (14)

 

 

Not 2 Arvode till revisorer

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

BDO AB
Revisionsuppdrag	0	19 605
	0	19 605

KAAV Revision AB
Revisionsuppdrag	19 486	0
	19 486	0

 

Not 3 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

 

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Erhållna utdelningar	133	115
Nedskrivningar	-905	-1 906
	-772	-1 791

 

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Övriga räntekostnader	159 779	71 318
	159 779	71 318

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	10 (14)

 

 

Not 5 Aktuell och uppskjuten skatt

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	41 719	61 962
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	-18 750	-29 834
Totalt redovisad skatt	22 969	32 128

Avstämning av effektiv skatt

		2022-05-01		2021-05-01
		-2023-04-30		-2022-04-30
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		110 640		207 755
Skatt enligt gällande skattesats	20,60	22 792	20,60	42 798
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader		177		415
Skattemässiga justeringar på byggnader & maskiner, inventarier		18 750		18 749
Förändring uppskjuten skatt		-18 750		-29 834
Redovisad effektiv skatt	20,76	22 969	15,46	32 128

 

Not 6 Byggnader och mark

	2023-04-30	2022-04-30

Ingående anskaffningsvärden	21 258 126	21 159 057
Inköp		99 069
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	21 258 126	21 258 126

Ingående avskrivningar	-8 224 830	-7 671 836
Årets avskrivningar	-549 028	-552 994
Utgående ackumulerade avskrivningar	-8 773 858	-8 224 830

Uppskrivningsfond	2 864 371	2 864 371
Ingående avskrivningar på uppskrivet belopp	-980 922	-889 903
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-91 019	-91 019
Utgående ackumulerade uppskrivningar	1 792 430	1 883 449

Utgående redovisat värde	14 276 698	14 916 745

Bokfört värde byggnader	12 995 698	13 635 745
Bokfört värde mark	1 281 000	1 281 000
	14 276 698	14 916 745

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	11 (14)

 

 

Not 7 Maskiner och andra tekniska anläggningar

	2023-04-30	2022-04-30

Ingående anskaffningsvärden	503 160	503 160
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	503 160	503 160

Ingående avskrivningar	-215 128	-179 163
Årets avskrivningar	-34 755	-35 965
Utgående ackumulerade avskrivningar	-249 883	-215 128

Utgående redovisat värde	253 277	288 032

 

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-04-30	2022-04-30

Ingående anskaffningsvärden	684 654	601 089
Inköp	82 160	83 565
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	766 814	684 654

Ingående avskrivningar	-390 933	-367 392
Årets avskrivningar	-30 119	-23 541
Utgående ackumulerade avskrivningar	-421 052	-390 933

Utgående redovisat värde	345 762	293 721

 

Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningar

	2023-04-30	2022-04-30

Ingående anskaffningsvärden	80 040
Inköp		80 040
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	80 040	80 040

Utgående redovisat värde	80 040	80 040

 

Not 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2023-04-30	2022-04-30

Ingående anskaffningsvärden	80 110	80 110
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	80 110	80 110

Ingående nedskrivningar	-76 056	-74 149
Återföringar/Nedskrivningar	-904	-1 907
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-76 960	-76 056

Utgående redovisat värde	3 150	4 054

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	12 (14)

 

 

Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2023-04-30	2022-04-30

Förutbetalda kostnader	35 265	40 478
Upplupna intäkter	157 616	140 614
	192 881	181 092

 

Not 12 Uppskrivningsfond

	2023-04-30	2022-04-30

Belopp vid årets ingång	1 616 771	1 677 956
Förändring uppskjuten skatt byggnad	18 750	29 834
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-91 019	-91 019
Belopp vid årets utgång	1 544 502	1 616 771

 

Not 13 Uppskjuten skatt

Skillnaden mellan å ena sidan den inkomstskatt som har redovisats i resultaträkningen samt å andra sidan
den inkomstskatt som belöper sig på verksamheten utgörs av uppskjuten skatteskuld hänförlig till
skattemässigt ej avdragsgilla avskrivningar på uppskrivet värde på fastigheter.

 

	2023-04-30	2022-04-30

Uppskjuten skatt
Belopp vid årets ingång	266 678	296 512
Under året återförda belopp	-18 750	-29 834
	247 928	266 678

 

Not 14 Långfristiga skulder

	2023-04-30	2022-04-30

Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen
Skulder till kreditinstitut	7 541 270	978 600
	7 541 270	978 600

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	13 (14)

 

 

Not 15 Skulder som avser flera poster

	2023-04-30	2022-04-30

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	6 075 100	2 368 200
Skulder till koncernföretag	4 320 307	8 251 935
	10 395 407	10 620 135

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	324 000	347 400
Skulder till koncernföretag	0	400 773
	324 000	748 173

 

Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-04-30	2022-04-30

Upplupna kostnader	103 756	100 251
Upplupna räntekostnader	38 155
	141 911	100 251

 

Not 17 Ställda säkerheter

	2023-04-30	2022-04-30

För övriga engagemang
Företagsinteckning	3 500 000	3 500 000
Fastighetsinteckning	6 426 100	4 800 000
	9 926 100	8 300 000

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	14 (14)

 

 

Not 18 Uppgifter om moderföretag

 

Moderföretag i koncern där företaget ingår och som upprättar koncernredovisning är Boträsk Holding
AB, org. nr 556436-3405 med säte Stockholms län, Norrtälje kommun.

 

 

 

 

 

Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas på årsstämma för fastställelse.

 

 

Hallstavik 2023-10-31

 

 

 

Anna-Karin Mattsson	Urban Lindblad
Anna-Karin Mattsson	Urban Lindblad
Ordförande	Verkställande direktör

 

 

Min revisionsberättelse har lämnats 2023-10-31

 

 

 

Patrik Spets

Patrik Spets

Auktoriserad revisor