556123-4039 Umehem Två AB - Årsredovisning

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

1 (8)

Styrelsen och verkställande direktören för Umehem Två AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamhet

Företaget registrerades år 1969 och bedriver sedan dess förvaltning av egna fastigheter.

Företaget är helägt dotterföretag till Gammelbyn Holding AB, org nr 556672-4851 med säte i
Robertsfors. Gammelbyn Holding AB ingår i en koncern där Umehem Fastigheter AB, org nr
556701-2470 med säte i Umeå är det överordnade moderföretaget.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	5 897	5 661	5 539	5 442	5 494
Resultat efter finansiella poster	-602	1 318	420	752	773
Soliditet (%)	44	43	43	42	42

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	500 000	51 672 188	100 000	8 882 205	1 037 904	62 192 297
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning				1 037 904	-1 037 904	0
Uppskrivningsfond, upplösning		-908 497		908 497		0
Årets resultat					-797 805	-797 805
Belopp vid årets utgång	500 000	50 763 691	100 000	10 828 606	-797 805	61 394 492

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

10 828 606

årets förlust

-797 805

10 030 801

disponeras så att

i ny räkning överföres

10 030 801

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

2 (8)

Resultaträkning

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		5 897 228	5 660 530
		5 897 228	5 660 530

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-1 785 285	-1 464 210
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-1 887 505	-1 887 505
		-3 672 790	-3 351 715
Rörelseresultat		2 224 438	2 308 815

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		2 093	0
Räntekostnader och liknande resultatposter		-2 828 469	-991 087
		-2 826 376	-991 087
Resultat efter finansiella poster		-601 938	1 317 728

Resultat före skatt		-601 938	1 317 728

Skatt på årets resultat	2	-195 867	-279 824
Årets resultat		-797 805	1 037 904

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

3 (8)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	104 048 165	105 935 670
		104 048 165	105 935 670

Summa anläggningstillgångar		104 048 165	105 935 670

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		35 393 032	34 468 032
Övriga fordringar		257 305	421 974
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		733 932	500 776
		36 384 269	35 390 782

Kassa och bank		559 562	1 028 841
Summa omsättningstillgångar		36 943 831	36 419 623

SUMMA TILLGÅNGAR		140 991 996	142 355 293

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

4 (8)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		500 000	500 000
Uppskrivningsfond	4	50 763 691	51 672 188
Reservfond		100 000	100 000
		51 363 691	52 272 188

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		10 828 606	8 882 205
Årets resultat		-797 805	1 037 904
		10 030 801	9 920 109
Summa eget kapital		61 394 492	62 192 297

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	5	14 194 372	14 408 723
Summa avsättningar		14 194 372	14 408 723

Långfristiga skulder	6
Skulder till kreditinstitut		63 591 735	63 728 655
Summa långfristiga skulder		63 591 735	63 728 655

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		68 460	0
Leverantörsskulder		962 715	687 090
Skulder till koncernföretag		129 272	120 931
Aktuella skatteskulder		124 322	688 712
Övriga skulder		0	2 349
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	7	526 628	526 536
Summa kortfristiga skulder		1 811 397	2 025 618

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		140 991 996	142 355 293

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

5 (8)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är
byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som
obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.

Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på
byggnader:

Stomme	1%
Stomkompletteringar, innerväggar m.m	2,5-5%
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m	2,5-5%
Yttreytskikt, fasader, yttertak m.m	3,33-5%
Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m	6,67-10%

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

6 (8)

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023	2022

Aktuell skatt	-410 218	-477 516
Uppskjuten skatt	214 351	197 692
Skatt på årets resultat	-195 867	-279 824

Not 3 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	50 157 546	50 157 546
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	50 157 546	50 157 546

Ingående avskrivningar	-9 300 296	-8 556 892
Årets avskrivningar	-743 404	-743 404
Utgående ackumulerade avskrivningar	-10 043 700	-9 300 296

Ingående uppskrivningar	65 078 420	66 222 521
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-1 144 101	-1 144 101
Utgående ackumulerade uppskrivningar	63 934 319	65 078 420

Utgående redovisat värde	104 048 165	105 935 670

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

7 (8)

Not 4 Uppskrivningsfond

	2023-12-31	2022-12-31

Belopp vid årets ingång	51 672 188	52 580 684
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-908 497	-908 496
Belopp vid årets utgång	50 763 691	51 672 188

Not 5 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2023-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	13 170 631	13 170 631
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	1 023 741	1 023 741
	14 194 372	14 194 372

2022-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	13 406 235	13 406 235
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	1 002 488	1 002 488
	14 408 723	14 408 723

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Belopp vid årets utgång
Uppskrivning byggnad	13 406 235	-235 604	13 170 631
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	1 002 488	21 253	1 023 741
	14 408 723	-214 351	14 194 372

Not 6 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31

Övriga skulder till kreditinstitut
Skulder som förfaller senare än fem år efter balansdagen	63 317 895	63 728 655
	63 317 895	63 728 655

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

8 (8)

Not 7 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-12-31	2022-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	418 186	393 266
Övriga upplupna kostnader	108 442	133 270
	526 628	526 536

Not 8 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31


Fastighetsinteckningar	64 406 000	64 406 000
	64 406 000	64 406 000

Umeå 2024-05-10

Anders Lindgren	Ulf Sjödin
Anders Lindgren	Ulf Sjödin
Ordförande


Hans Westin
Hans Westin
Verkställande direktör

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-05-12

Lars Edman

Auktoriserad revisor