556123-4039 Umehem Två AB - Årsredovisning

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

1 (11)

Styrelsen och verkställande direktören för Umehem Två AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2022.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamhet

Företaget registrerades år 1969 och bedriver sedan dess förvaltning av egna fastigheter.

Företaget är helägt dotterföretag till Gammelbyn Holding AB, org nr 556672-4851 med säte i
Robertsfors. Gammelbyn Holding AB ingår i en koncern där Umehem Fastigheter AB, org nr
556701-2470 med säte i Umeå är det överordnade moderföretaget.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Flerårsöversikt (Tkr)	2022	2021	2020	2019	2018
Nettoomsättning	5 661	5 539	5 442	5 494	5 040
Resultat efter finansiella poster	1 318	420	752	773	1 291
Soliditet (%)	43	43	42	42	39

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	500 000	52 580 684	100 000	6 651 154	1 322 555	61 154 393
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning				1 322 555	-1 322 555	0
Uppskrivningsfond, upplösning		-908 496		908 496		0
Årets resultat					1 037 904	1 037 904
Belopp vid årets utgång	500 000	51 672 188	100 000	8 882 205	1 037 904	62 192 297

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

8 882 205

årets vinst

1 037 904

9 920 109

disponeras så att

i ny räkning överföres

9 920 109

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

2 (11)

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

3 (11)

Resultaträkning

Not

2022-01-01

-2022-12-31

2021-01-01

-2021-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		5 660 530	5 538 788
		5 660 530	5 538 788

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-1 464 210	-1 760 544
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-1 887 505	-1 887 505
		-3 351 715	-3 648 049
Rörelseresultat		2 308 815	1 890 739

Resultat från finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter		-991 087	-1 470 683
		-991 087	-1 470 683
Resultat efter finansiella poster		1 317 728	420 056

Bokslutsdispositioner	2	0	1 200 000
Resultat före skatt		1 317 728	1 620 056

Skatt på årets resultat	3	-279 824	-297 501
Årets resultat		1 037 904	1 322 555

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

4 (11)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	4	105 935 670	107 823 175
		105 935 670	107 823 175

Summa anläggningstillgångar		105 935 670	107 823 175

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		0	400
Fordringar hos koncernföretag		34 468 032	30 968 032
Övriga fordringar		421 974	217 871
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		500 776	155 132
		35 390 782	31 341 435

Kassa och bank		1 028 841	2 323 872
Summa omsättningstillgångar		36 419 623	33 665 307

SUMMA TILLGÅNGAR		142 355 293	141 488 482

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

5 (11)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		500 000	500 000
Uppskrivningsfond	5	51 672 188	52 580 684
Reservfond		100 000	100 000
		52 272 188	53 180 684

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		8 882 205	6 651 154
Årets resultat		1 037 904	1 322 555
		9 920 109	7 973 709
Summa eget kapital		62 192 297	61 154 393

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	6	14 408 723	14 606 415
Summa avsättningar		14 408 723	14 606 415

Långfristiga skulder	7
Skulder till kreditinstitut		63 728 655	63 780 000
Summa långfristiga skulder		63 728 655	63 780 000

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		687 090	319 444
Skulder till koncernföretag		120 931	485 076
Aktuella skatteskulder		688 712	645 838
Övriga skulder		2 349	2 349
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	8	526 536	494 967
Summa kortfristiga skulder		2 025 618	1 947 674

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		142 355 293	141 488 482

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

6 (11)

Kassaflödesanalys

Not

2022-01-01

-2022-12-31

2021-01-01

-2021-12-31

Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster	1 317 728	420 056
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet	1 887 505	1 887 505
Betald skatt	-638 745	-327 687
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital	2 566 488	1 979 874

Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet
Förändring av kundfordringar	393 494	-2 910
Förändring av kortfristiga fordringar	-3 845 644	-4 692 852
Förändring av leverantörsskulder	3 500	233 766
Förändring av kortfristiga skulder	-361 525	57 274
Kassaflöde från den löpande verksamheten	-1 243 687	-2 424 848

Finansieringsverksamheten
Upptagna lån	-51 345	0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-51 345	0

Årets kassaflöde	-1 295 032	-2 424 848

Likvida medel vid årets början
Likvida medel vid årets början	2 323 872	3 548 719
Likvida medel vid årets slut	1 028 840	1 123 871

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

7 (11)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är
byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som
obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.

Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på
byggnader:

Stomme	1%
Stomkompletteringar, innerväggar m.m	2,5-5%
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m	2,5-5%
Yttreytskikt, fasader, yttertak m.m	3,33-5%
Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m	6,67-10%

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

8 (11)

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Bokslutsdispositioner

	2022	2021

Erhållna koncernbidrag	0	1 200 000
	0	1 200 000

Not 3 Aktuell och uppskjuten skatt

	2022	2021

Aktuell skatt	-477 516	-539 833
Uppskjuten skatt	197 692	242 332
Skatt på årets resultat	-279 824	-297 501

Not 4 Byggnader och mark

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	50 157 546	50 157 546
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	50 157 546	50 157 546

Ingående avskrivningar	-8 556 892	-7 813 488
Årets avskrivningar	-743 404	-743 404
Utgående ackumulerade avskrivningar	-9 300 296	-8 556 892

Ingående uppskrivningar	66 222 521	67 366 622
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-1 144 101	-1 144 101
Utgående ackumulerade uppskrivningar	65 078 420	66 222 521

Utgående redovisat värde	105 935 670	107 823 175

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

9 (11)

Not 5 Uppskrivningsfond

	2022-12-31	2021-12-31

Belopp vid årets ingång	52 580 684	52 950 165
Förändring pga ändrad skattesats	0	539 015
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-908 496	-908 496
Belopp vid årets utgång	51 672 188	52 580 684

Not 6 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2022-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	13 406 235	13 406 235
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	1 002 488	1 002 488
	14 408 723	14 408 723

2021-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	13 641 839	13 641 839
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	964 576	964 576
	14 606 415	14 606 415

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

10 (11)

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Belopp vid årets utgång
Uppskrivning byggnad	13 641 839	-235 604	13 406 235
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	964 576	37 912	1 002 488
	14 606 415	-197 692	14 408 723

Not 7 Långfristiga skulder

	2022-12-31	2021-12-31

Övriga skulder till kreditinstitut
Skulder som förfaller senare än fem år efter balansdagen	63 728 655	63 780 000
	63 728 655	63 780 000

Not 8 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2022-12-31	2021-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	393 266	391 981
Övriga upplupna kostnader	133 270	102 985
	526 536	494 966

Not 9 Ställda säkerheter

	2022-12-31	2021-12-31


Fastighetsinteckningar	64 406 000	64 406 000
	64 406 000	64 406 000

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

11 (11)

Umeå 2023-05-09

Anders Lindgren	Ulf Sjödin
Anders Lindgren	Ulf Sjödin
Ordförande


Hans Westin
Hans Westin
Verkställande direktör

Min revisionsberättelse har lämnats 2023-05-10

Lars Edman

Auktoriserad revisor