556216-5091 Umehem Ett AB - Årsredovisning

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

1 (8)

Styrelsen och verkställande direktören för Umehem Ett AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Företaget registrerades år 1969 och bedriver sedan dess förvaltning av egna fastigheter.

Företaget är helägt dotterföretag till Gammelbyn Holding AB, org nr 556672-4851 med säte i
Robertsfors. Gammelbyn Holding AB ingår i en koncern där Umehem Fastigheter AB, org nr
556701-2470 med säte i Umeå är det överordnade moderföretaget.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	6 649	6 478	6 315	6 223	6 186
Resultat efter finansiella poster	-183	1 432	1 626	1 817	2 016
Soliditet (%)	46	46	46	45	45

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	450 000	56 080 095	90 000	11 180 678	1 136 638	68 937 411
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning				1 136 638	-1 136 638	0
Uppskrivningsfond, upplösning		-1 225 352		1 225 352		0
Årets resultat					-428 181	-428 181
Belopp vid årets utgång	450 000	54 854 743	90 000	13 542 668	-428 181	68 509 230

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

13 542 668

årets förlust

-428 181

13 114 487

disponeras så att

i ny räkning överföres

13 114 487

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

2 (8)

Resultaträkning

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		6 648 727	6 477 796
		6 648 727	6 477 796

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-1 854 213	-1 891 123
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-2 167 891	-2 167 891
		-4 022 104	-4 059 014
Rörelseresultat		2 626 623	2 418 782

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		3 399	15 024
Räntekostnader och liknande resultatposter		-2 813 419	-1 002 191
		-2 810 020	-987 167
Resultat efter finansiella poster		-183 397	1 431 615

Resultat före skatt		-183 397	1 431 615

Skatt på årets resultat	2	-244 784	-294 977
Årets resultat		-428 181	1 136 638

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

3 (8)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	105 075 655	107 243 546
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	4	413 750	0
		105 489 405	107 243 546

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav		357	357
		357	357
Summa anläggningstillgångar		105 489 762	107 243 903

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		3 306	0
Fordringar hos koncernföretag		41 610 467	40 780 467
Övriga fordringar		271 038	60 929
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		750 627	519 264
		42 635 438	41 360 660

Kassa och bank		839 232	661 418
Summa omsättningstillgångar		43 474 670	42 022 078

SUMMA TILLGÅNGAR		148 964 432	149 265 981

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

4 (8)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		450 000	450 000
Uppskrivningsfond	5	54 854 743	56 080 095
Reservfond		90 000	90 000
		55 394 743	56 620 095

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		13 542 668	11 180 678
Årets resultat		-428 181	1 136 638
		13 114 487	12 317 316
Summa eget kapital		68 509 230	68 937 411

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	6	14 985 019	15 278 477
Summa avsättningar		14 985 019	15 278 477

Långfristiga skulder	7
Skulder till kreditinstitut		63 237 000	63 237 000
Summa långfristiga skulder		63 237 000	63 237 000

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		994 818	710 420
Skulder till koncernföretag		178 954	144 771
Aktuella skatteskulder		515 532	362 822
Övriga skulder		1 762	1 762
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	8	542 117	593 318
Summa kortfristiga skulder		2 233 183	1 813 093

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		148 964 432	149 265 981

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

5 (8)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är
byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som
obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.

Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på
byggnader:

Stomme	1%
Stomkompletteringar, innerväggar m.m	2,5-5%
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m	2,5-5%
Yttre ytskikt, fasader, yttertak m.m	3,33-5%
Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m	6,67-10%

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

6 (8)

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023	2022

Aktuell skatt	-538 242	-588 436
Uppskjuten skatt	293 458	293 459
Skatt på årets resultat	-244 784	-294 977

Not 3 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	46 916 546	46 916 546
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	46 916 546	46 916 546

Ingående avskrivningar	-10 302 837	-9 678 211
Årets avskrivningar	-624 626	-624 626
Utgående ackumulerade avskrivningar	-10 927 463	-10 302 837

Ingående uppskrivningar	70 629 837	72 173 102
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-1 543 265	-1 543 265
Utgående ackumulerade uppskrivningar	69 086 572	70 629 837

Utgående redovisat värde	105 075 655	107 243 546

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

7 (8)

Not 4 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-12-31	2022-12-31

Inköp	413 750	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	413 750	0

Utgående redovisat värde	413 750	0

Not 5 Uppskrivningsfond

	2023-12-31	2022-12-31

Belopp vid årets ingång	56 080 095	57 305 447
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-1 225 352	-1 225 352
Belopp vid årets utgång	54 854 743	56 080 095

Not 6 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2023-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	14 231 835	14 231 835
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	753 184	753 184
	14 985 019	14 985 019

2022-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	14 549 747	14 549 747
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	728 730	728 730
	15 278 477	15 278 477

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Belopp vid årets utgång
Uppskrivning byggnad	14 549 747	-317 912	14 231 835
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	728 730	24 454	753 184
	15 278 477	-293 458	14 985 019

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

8 (8)

Not 7 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31

Övriga skulder till kreditinstitut
Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	63 237 000	63 237 000
	63 237 000	63 237 000

Not 8 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-12-31	2022-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	411 568	421 519
Övriga upplupna kostnader	130 549	171 799
	542 117	593 318

Not 9 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31


Fastighetsinteckningar	63 762 000	63 762 000
	63 762 000	63 762 000

Umeå 2024-05-10

Anders Lindgren	Ulf Sjödin
Anders Lindgren	Ulf Sjödin
Ordförande


Hans Westin
Hans Westin
Verkställande direktör

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-05-12

Lars Edman

Auktoriserad revisor