556496-4640 Odeon Pub & Restaurang AB

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

1 (12)

Styrelsen för Odeon Pub & Restaurang AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2023–09–01 – 2024–08–31.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget skall bedriva restaurangverksamhet samt därmed förenlig verksamhet.

Företaget har sitt säte i Västra Götalands län, Göteborgs kommun.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023/24	2023	2022/23	2021
		(6 mån)	(14 mån)
Nettoomsättning	19 680	12 861	26 552	11 521
Resultat efter finansiella poster	-447	229	1 949	-918
Antal anställda	0	19	17	9
Soliditet (%)	18	28	37	5

Den högre omsättningen beror på att föregående räkenskapsår var förkortat till sex månader.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	20 000	1 396 660	116 437	1 633 097
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Utdelning			-510 000		-510 000
Balanseras i ny räkning			116 437	-116 437	0
Årets resultat				18 074	18 074
Belopp vid årets utgång	100 000	20 000	1 003 097	18 074	1 141 171

Villkorade, ännu ej återbetalda, aktieägartillskott uppgår per balansdagen till 497 494 (497 494) kr.

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

2 (12)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

1 003 097

årets vinst

18 074

1 021 171

disponeras så att

till aktieägare utdelas (310 kronor per aktie)

310 000

i ny räkning överföres

711 171

1 021 171

Styrelsen föreslås bemyndigas att besluta om tidpunkt då utdelningen skall betalas.

Styrelsen anser att förslaget är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 § aktiebolagslagen enligt
följande redogörelse: Styrelsens uppfattning är att vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav
verksamhetens art, omfattning och risk ställer på storleken på det egna kapitalet, bolagets
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

3 (12)

Resultaträkning

Not

2023-09-01

-2024-08-31

2023-03-01

-2023-08-31

(6 mån)

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		19 680 486	12 861 270
Övriga rörelseintäkter		33 921	87 892
		19 714 407	12 949 162

Rörelsens kostnader
Handelsvaror		-5 311 230	-3 858 790
Övriga externa kostnader	2	-5 665 203	-3 044 296
Personalkostnader	3	-8 835 416	-5 705 612
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-237 662	-97 382
		-20 049 511	-12 706 080
Rörelseresultat		-335 104	243 082

Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter	4	6 230	151
Räntekostnade	5	-117 879	-14 518
		-111 649	-14 367
Resultat efter finansiella poster		-446 753	228 715

Bokslutsdispositioner	6	485 000	-76 323
Resultat före skatt		38 247	152 392

Skatt på årets resultat	7	-20 173	-35 955
Årets resultat		18 074	116 437

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

4 (12)

Balansräkning

Not

2024-08-31

2023-08-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	8	662 227	899 889
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	9	0	0
		662 227	899 889

Summa anläggningstillgångar		662 227	899 889

Omsättningstillgångar

Varulager m m
Råvaror och förnödenheter		189 196	284 299
		189 196	284 299

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		255 568	234 590
Fordringar hos koncernföretag		4 301 675	4 760 000
Aktuella skattefordringar		144 123	342 565
Övriga fordringar		0	247
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	10	691 682	521 248
		5 393 048	5 858 650

Kassa och bank		7 802	78 958
Summa omsättningstillgångar		5 590 046	6 221 907

SUMMA TILLGÅNGAR		6 252 273	7 121 796

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

5 (12)

Balansräkning

Not

2024-08-31

2023-08-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital	11, 12
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Reservfond		20 000	20 000
		120 000	120 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		1 003 097	1 396 660
Årets resultat		18 074	116 437
		1 021 171	1 513 097
Summa eget kapital		1 141 171	1 633 097

Obeskattade reserver	13	0	485 000

Kortfristiga skulder
Checkräkningskredit	14	1 239 872	1 526 242
Förskott från kunder		0	14 767
Leverantörsskulder		1 620 417	1 386 884
Skulder till koncernföretag		40 089	100 000
Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag		500 000	0
Övriga skulder		463 574	728 895
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	15	1 247 150	1 246 911
Summa kortfristiga skulder		5 111 102	5 003 699

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		6 252 273	7 121 796

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

6 (12)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer	3-5 år

Finansiella instrument

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Leasingavtal

Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella
leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Varulager

Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på
balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med
försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulagret har beaktats.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

7 (12)

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda.
Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och
ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en
skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare
händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Ersättningar till anställda efter avslutad anställning

I företaget finns endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer
där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa
avgifter.

Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de
tjänster som ligger till grund för förpliktelsen.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Antal anställda
Medelantal anställda under räkenskapsåret.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Arvode till revisorer

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens
förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller
annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga
arbetsuppgifter.

	2023-09-01	2023-03-01
	-2024-08-31	-2023-08-31

Swedreb Baker Tilly
Revisionsuppdrag	30 000	30 000
	30 000	30 000

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

8 (12)

Not 3 Anställda och personalkostnader

	2023-09-01	2023-03-01
	-2024-08-31	-2023-08-31

Medelantalet anställda
Kvinnor	5	6
Män	10	13
	15	19

Löner och andra ersättningar
Övriga anställda	6 069 731	3 868 121
	6 069 731	3 868 121

Sociala kostnader
Pensionskostnader för övriga anställda	308 188	134 707
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	2 053 900	1 295 635
	2 362 088	1 430 342

Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader	8 431 819	5 298 463

Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel män i styrelsen	100 %	100 %

Not 4 Ränteintäkter

	2023-09-01	2023-03-01
	-2024-08-31	-2023-08-31

Övriga ränteintäkter	6 230	151
	6 230	151

Not 5 Räntekostnader

	2023-09-01	2023-03-01
	-2024-08-31	-2023-08-31

Räntekostnader	-117 879	14 518
	-117 879	14 518

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

9 (12)

Not 6 Bokslutsdispositioner

	2023-09-01	2023-03-01
	-2024-08-31	-2023-08-31

Förändring av överavskrivningar	137 000	-18 323
Avsättning till periodiseringsfonder	348 000	-58 000
	485 000	-76 323

Not 7 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023-09-01	2023-03-01
	-2024-08-31	-2023-08-31

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	-13 431	-35 955
Totalt redovisad skatt	-13 431	-35 955

Avstämning av effektiv skatt

		2023-09-01		2023-03-01
		-2024-08-31		-2023-08-31
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		38 247		152 392

Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-7 879	20,60	-31 393
Ej avdragsgilla kostnader		-4 958		-4 014
Ej skattepliktiga intäkter		1 284		32
Övrigt		-1 878		-579
Redovisad effektiv skatt	35,12	-13 431	23,59	-35 954

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

10 (12)

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2024-08-31	2023-08-31

Ingående anskaffningsvärden	5 189 524	4 727 016
Inköp	0	120 944
Omklassificeringar	0	341 564
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	5 189 524	5 189 524

Ingående avskrivningar	-4 289 635	-4 192 253
Årets avskrivningar	-237 662	-97 382
Utgående ackumulerade avskrivningar	-4 527 297	-4 289 635

Utgående redovisat värde	662 227	899 889

Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2024-08-31	2023-08-31

Ingående anskaffningsvärden	0	283 093
Inköp	0	58 471
Omklassificeringar	0	-341 564
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	0

Utgående redovisat värde	0	0

Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2024-08-31	2023-08-31

Förutbetalda hyreskostnader	679 319	441 395
Förutbetalda försäkringspremier	0	17 478
Övrigt	12 363	62 375
	691 682	521 248

Not 11 Antal aktier och kvotvärde

Namn	Antal aktier	Kvot- värde
Antal Aktier	1 000	100
	1 000

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

11 (12)

Not 12 Disposition av vinst eller förlust

	2024-08-31

Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:

balanserad vinst	1 003 097
årets vinst	18 074
	1 021 171

disponeras så att
till aktieägare utdelas (310 kronor per aktie)	310 000
i ny räkning överföres	711 171
	1 021 171

Not 13 Obeskattade reserver

	2024-08-31	2023-08-31

Ackumulerade överavskrivningar	0	137 000
Periodiseringsfond 2023	0	290 000
Periodiseringsfond 2024	0	58 000
	0	485 000

Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond	1 878	579

Not 14 Checkräkningskredit

	2024-08-31	2023-08-31

Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till	2 000 000	2 000 000
Utnyttjad kredit uppgår till	-1 239 872	-1 526 242

Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2024-08-31	2023-08-31

Upplupna löner	437 703	551 151
Semesterlöneskuld	318 655	288 165
Sociala avgifter	278 308	321 718
Övrigt	212 484	85 877
	1 247 150	1 246 911

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

12 (12)

Not 16 Ställda säkerheter

	2024-08-31	2023-08-31


Företagsinteckning	2 500 000	2 500 000
	2 500 000	2 500 000

Not 17 Uppgifter om moderföretag

Moderföretag i den största koncern där företaget ingår och som upprättar koncernredovisning är Elma
Group AB med organisationsnummer 556690-2523 med säte i Myggenäs.

Göteborg

Patrik Hermansson	Martin Johansson
Patrik Hermansson	Martin Johansson
Ordförande
2025-02-18	2025-02-24

Joakim Olofsson
Joakim Olofsson

2025-02-21

Revisorspåteckning

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-02-24

Susanne Eriksson

Auktoriserad revisor