556216-5091 Umehem Ett AB - Årsredovisning

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

1 (8)

Styrelsen och verkställande direktören för Umehem Ett AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2024.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Företaget registrerades år 1982 och bedriver sedan dess förvaltning av egna fastigheter.

Företaget är helägt dotterföretag till Gammelbyn Holding AB, org nr 556672-4851 med säte i
Robertsfors. Gammelbyn Holding AB ingår i en koncern där Umehem Fastigheter AB, org nr
556701-2470 med säte i Umeå är det överordnade moderföretaget.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Flerårsöversikt (Tkr)	2024	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	7 004	6 649	6 478	6 315	6 223
Resultat efter finansiella poster	-162	-183	1 432	1 626	1 817
Soliditet (%)	46	46	46	46	45

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	450 000	54 854 743	90 000	13 542 668	-428 181	68 509 230
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning				-428 181	428 181	0
Uppskrivningsfond, upplösning		-1 225 352		1 225 352		0
Årets resultat					-421 727	-421 727
Belopp vid årets utgång	450 000	53 629 391	90 000	14 339 839	-421 727	68 087 503

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

14 339 839

årets förlust

-421 727

13 918 112

disponeras så att

i ny räkning överföres

13 918 112

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

2 (8)

Resultaträkning

Not

2024-01-01

-2024-12-31

2023-01-01

-2023-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		7 003 580	6 648 727
		7 003 580	6 648 727

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-2 106 318	-1 854 213
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-2 167 891	-2 167 891
		-4 274 209	-4 022 104
Rörelseresultat		2 729 371	2 626 623

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		41	3 399
Räntekostnader och liknande resultatposter		-2 891 541	-2 813 419
		-2 891 500	-2 810 020
Resultat efter finansiella poster		-162 129	-183 397

Resultat före skatt		-162 129	-183 397

Skatt på årets resultat	2	-259 598	-244 784
Årets resultat		-421 727	-428 181

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

3 (8)

Balansräkning

Not

2024-12-31

2023-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	102 907 764	105 075 655
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	4	413 750	413 750
		103 321 514	105 489 405

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav		357	357
		357	357
Summa anläggningstillgångar		103 321 871	105 489 762

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		1 296	3 306
Fordringar hos koncernföretag		42 010 467	41 610 467
Övriga fordringar		215 394	271 038
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		494 364	750 627
		42 721 521	42 635 438

Kassa och bank		1 725 177	839 232
Summa omsättningstillgångar		44 446 698	43 474 670

SUMMA TILLGÅNGAR		147 768 569	148 964 432

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

4 (8)

Balansräkning

Not

2024-12-31

2023-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		450 000	450 000
Uppskrivningsfond	5	53 629 391	54 854 743
Reservfond		90 000	90 000
		54 169 391	55 394 743

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		14 339 839	13 542 668
Årets resultat		-421 727	-428 181
		13 918 112	13 114 487
Summa eget kapital		68 087 503	68 509 230

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	6	14 691 559	14 985 019
Summa avsättningar		14 691 559	14 985 019

Långfristiga skulder	7
Skulder till kreditinstitut		63 237 000	63 237 000
Summa långfristiga skulder		63 237 000	63 237 000

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		637 064	994 818
Skulder till koncernföretag		213 505	178 954
Aktuella skatteskulder		179 269	515 532
Övriga skulder		1 762	1 762
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	8	720 907	542 117
Summa kortfristiga skulder		1 752 507	2 233 183

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		147 768 569	148 964 432

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

5 (8)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är
byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som
obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.

Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på
byggnader:

Stomme	1%
Stomkompletteringar, innerväggar m.m	2,5-5%
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m	2,5-5%
Yttre ytskikt, fasader, yttertak m.m	3,33-5%
Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m	6,67-10%

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

6 (8)

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Aktuell och uppskjuten skatt

	2024	2023

Aktuell skatt	-553 058	-538 242
Uppskjuten skatt	293 460	293 458
Skatt på årets resultat	-259 598	-244 784

Not 3 Byggnader och mark

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	46 916 546	46 916 546
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	46 916 546	46 916 546

Ingående avskrivningar	-10 927 463	-10 302 837
Årets avskrivningar	-624 626	-624 626
Utgående ackumulerade avskrivningar	-11 552 089	-10 927 463

Ingående uppskrivningar	69 086 572	70 629 837
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-1 543 265	-1 543 265
Utgående ackumulerade uppskrivningar	67 543 307	69 086 572

Utgående redovisat värde	102 907 764	105 075 655

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

7 (8)

Not 4 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	413 750	0
Inköp	0	413 750
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	413 750	413 750

Utgående redovisat värde	413 750	413 750

Not 5 Uppskrivningsfond

	2024-12-31	2023-12-31

Belopp vid årets ingång	54 854 743	56 080 095
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-1 225 352	-1 225 352
Belopp vid årets utgång	53 629 391	54 854 743

Not 6 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2024-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	13 913 923	13 913 923
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	777 636	777 636
	14 691 559	14 691 559

2023-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	14 231 835	14 231 835
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	753 184	753 184
	14 985 019	14 985 019

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Belopp vid årets utgång
Uppskrivning byggnad	14 231 835	-317 912	13 913 923
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	753 184	24 452	777 636
	14 985 019	-293 460	14 691 559

Umehem Ett AB

Org.nr 556216-5091

8 (8)

Not 7 Långfristiga skulder

	2024-12-31	2023-12-31

Övriga skulder till kreditinstitut
Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	63 237 000	63 237 000
	63 237 000	63 237 000

Not 8 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2024-12-31	2023-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	482 307	411 568
Övriga upplupna kostnader	238 600	130 549
	720 907	542 117

Not 9 Ställda säkerheter

	2024-12-31	2023-12-31


Fastighetsinteckningar	63 762 000	63 762 000
	63 762 000	63 762 000

Umeå 2025-06-02

Anders Lindgren	Ulf Sjödin
Anders Lindgren	Ulf Sjödin
Ordförande


Hans Westin
Hans Westin
Verkställande direktör

Vår revisionsberättelse har lämnats 2025-06-04

Bright Norr AB

Mimmi Lindgren

Auktoriserad revisor