Årsredovisning
för
Räkenskapsåret
2023
Fastställelseintyg
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
2 (18) |
|
|
|
|
|
Styrelsen för Jernhusen Verkstäder AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023.
Förvaltningsberättelse
|
Flerårsöversikt (KSEK) |
2023 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Nettoomsättning |
|
|
|
|
|
|
Resultat efter finansiella poster |
|
|
|
|
|
|
Balansomslutning |
|
|
|
|
|
|
Soliditet (%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förslag till behandling av ansamlad förlust
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
3 (18) |
|
|
|
|
|
Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor):
| ansamlad förlust | - |
| årets förlust | - |
| - |
behandlas så att
| i ny räkning överföres | - |
| - |
Bolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar med
tilläggsupplysningar. Värden inom parentes avser föregående räkenskapsår.
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
|
|
4 (18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultaträkning KSEK |
Not |
2023-01-01 -2023-12-31 |
2022-01-01 -2022-12-31 |
|
|
Fastighetsintäkter |
|
|
|
|
|
|
Hyresintäkter |
|
|
|
|
|
|
Övriga fastighetsintäkter |
|
|
|
|
|
|
Summa fastighetsintäkter |
2, 3, 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fastighetskostnader |
|
|
|
|
|
|
Driftkostnader |
|
- |
|
- |
|
|
Energi |
|
- |
|
- |
|
|
Underhåll |
|
- |
|
- |
|
|
Fastighetsskatt |
|
- |
|
- |
|
|
Summa fastighetskostnader |
2, 3 |
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Driftöverskott |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Avskrivningar |
8, 9 |
- |
|
- |
|
|
Bruttoresultat |
|
350 559 |
|
299 202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultat från försäljning av fastigheter |
|
9 826 |
|
9 176 |
|
|
Återföring/nedskrivning av fastigheter |
|
-308 |
|
-12 086 |
|
|
Central administration |
5, 6 |
- |
|
- |
|
|
Rörelseresultat |
|
230 374 |
|
158 418 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansiella poster |
|
|
|
|
|
|
Övriga ränteintäkter |
|
|
|
|
|
|
Räntekostnader till koncernbolag |
|
- |
|
- |
|
|
Övriga räntekostnader |
|
-5 |
|
-156 |
|
|
Resultat efter finansiella poster |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bokslutsdispositioner |
|
|
|
|
|
|
Koncernbidrag |
|
- |
|
- |
|
|
Förändring av överavskrivningar |
|
-85 156 |
|
-41 000 |
|
|
Resultat före skatt |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skatt |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Årets resultat |
|
- |
|
- |
|
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
|
|
5 (18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Balansräkning KSEK |
Not |
2023-12-31 |
2022-12-31 |
|
|
TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materiella anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
Förvaltningsfastigheter |
8 |
|
|
|
|
|
Inventarier |
9 |
|
|
|
|
|
Pågående nyanläggningar |
10 |
|
|
|
|
|
Summa materiella anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Summa anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Omsättningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kortfristiga fordringar |
|
|
|
|
|
|
Kundfordringar |
11 |
|
|
|
|
|
Skattefordringar |
|
|
|
|
|
|
Fordringar hos koncernföretag |
|
|
|
|
|
|
Övriga fordringar |
|
|
|
|
|
|
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter |
12 |
|
|
|
|
|
Summa kortfristiga fordringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Summa omsättningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUMMA TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
|
|
6 (18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Balansräkning KSEK |
Not |
2023-12-31 |
2022-12-31 |
|
|
EGET KAPITAL OCH SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eget kapital |
13, 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bundet eget kapital |
|
|
|
|
|
|
Aktiekapital |
|
|
|
|
|
|
Reservfond |
|
|
|
|
|
|
Summa bundet eget kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fritt eget kapital |
|
|
|
|
|
|
Balanserat resultat |
|
- |
|
|
|
|
Årets resultat |
|
- |
|
- |
|
|
Summa fritt eget kapital |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Summa eget kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obeskattade reserver |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Avsättningar |
|
|
|
|
|
|
Uppskjutna skatteskulder |
15 |
|
|
|
|
|
Summa avsättningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Långfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
Skulder till koncernföretag |
|
|
|
|
|
|
Summa långfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kortfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
Leverantörsskulder |
|
|
|
|
|
|
Skulder till koncernföretag |
|
|
|
|
|
|
Övriga skulder |
|
|
|
|
|
|
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter |
16 |
|
|
|
|
|
Summa kortfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
7 (18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rapport över förändringar i eget kapital |
|
|
|
KSEK |
|
|
|
|
Aktie- |
Bundna |
Balanserat |
Summa |
|
|
kapital |
fonder |
resultat |
eget kapital |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående eget kapital 2022-01-01 |
100 000 |
10 217 |
111 731 |
221 948 |
|
Utdelning |
|
|
-100 000 |
-100 000 |
|
Årets resultat |
|
|
-29 300 |
-29 300 |
|
Utgående eget kapital 2022-12-31 |
100 000 |
10 217 |
-17 570 |
92 647 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående eget kapital 2023-01-01 |
100 000 |
10 217 |
-17 570 |
92 647 |
|
Årets resultat |
|
|
-21 483 |
-21 483 |
|
Utgående eget kapital 2023-12-31 |
100 000 |
10 217 |
-39 052 |
71 165 |
|
|
|
|
|
|
Bundna fonder består både vid ingången och utgången av året i sin helhet av reservfond.
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
|
|
8 (18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassaflödesanalys KSEK |
Not |
2023-01-01 -2023-12-31 |
2022-01-01 -2022-12-31 |
|
|
Den löpande verksamheten |
|
|
|
|
|
|
Rörelseresultat |
|
|
|
|
|
|
Realisationsresultat |
|
-9 826 |
|
-9 176 |
|
|
Avskrivningar och nedskrivningar |
8, 9 |
|
|
|
|
|
Betald skatt |
|
|
|
|
|
|
Erhållen ränta |
|
459 |
|
195 |
|
|
Betald ränta |
|
-81 266 |
|
-55 727 |
|
|
Kassaflöde från den löpande verksamheten före |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassaflöde från förändring i rörelsekapitalet |
|
|
|
|
|
|
Förändring av kundfordringar |
|
|
|
- |
|
|
Förändring av övriga kortfristiga fordringar |
|
- |
|
|
|
|
Förändring av leverantörsskulder |
|
|
|
|
|
|
Förändring av övriga kortfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
Kassaflöde från den löpande verksamheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investeringsverksamheten |
|
|
|
|
|
|
Investeringar i befintliga förvaltningsfastigheter |
8, 10 |
- |
|
- |
|
|
Försäljning av materiella anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
Kassaflöde från investeringsverksamheten |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansieringsverksamheten |
|
|
|
|
|
|
Utbetalning av utdelning |
|
|
|
- |
|
|
Kassaflöde från finansieringsverksamheten |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Årets kassaflöde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Likvida medel vid årets början |
|
0 |
|
0 |
|
|
Likvida medel vid årets slut |
|
|
|
|
|
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
9 (18) |
|
|
|
|
|
Noter
KSEK
Not 1 Redovisningsprinciper
Koncernförhållanden
Moderbolag i den koncern som bolaget är dotterbolag till och där koncernredovisning är upprättad är
Jernhusen AB (publ), org nr 556584-2027, med säte i Stockholm. Årsredovisningen för det räkenskapsår
som slutar 31 december 2023 har godkänts av styrelsen enligt datum som framgår av vår elektroniska
underskrift och föreläggs vid årsstämman 2024-05-01 för fastställande.
Grunder för upprättandet av årsredovisningen
Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för juridiska
personer. Bolaget tillämpar frivilligt RFR 2 i enlighet med reglerna i BFNAR 2012:3 då bolaget är
dotterbolag till Jernhusen AB, org nr 556584-2027, som tillämpar IFRS i dess koncernredovisning.
Ändrade redovisningsprinciper
Bolaget använder sig av samma redovisningsprinciper så som de beskrivits i årsredovisningen
föregående räkenskapsår med undantag på grund av nya eller omarbetade standarder och tolkningar som
antagits av EU och som ska tillämpas från och med innevarande räkenskapsår. Inga nya standarder
tillämpas för innevarande räkenskapsår.
Kommande standarder/rekommendationer
Inga nya eller ändrade redovisningsstandarder bedöms ha en väsentlig påverkan på bolagets finansiella
rapporter.
Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper
Koncernmellanhavanden
Med koncerninterna poster avses fordringar och skulder mot bolag som ingår i den koncern där
Jernhusen AB (publ), org.nr 556584-2027, är moderbolag.
Intäkter
Intäkter redovisas då det är troligt att ekonomiska fördelar kommer bolaget till godo och att intäkterna
kan fastställas på ett tillförlitligt sätt.
Hyresintäkter
Hyresintäkterna periodiseras i enlighet med hyresavtal där endast den del av intäkten som avser aktuell
period redovisas. Det innebär att förskottshyror redovisas som förutbetalda hyresintäkter. Ersättningar i
samband med uppsägning av hyresavtal i förtid intäksförs direkt om inga förpliktelser kvarstår gentemot
hyresgästen. Hyresrabatter periodiseras linjärt över hyreskontraktets löptid.
Intäkter från fastighetsförsäljning
Intäkter från fastighetsförsäljningar bokförs på frånträdesdagen.
Ränteintäkter
Ränteintäkter resultatförs i den period de avser.
Inkomstskatter
Inkomstskatten i resultaträkningen fördelas på aktuell och uppskjuten skatt.
Aktuell skatt
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
10 (18) |
|
|
|
|
|
Kortfristiga skattefordringar och skatteskulder för nuvarande och tidigare perioder fastställs till det
belopp som förväntas återfås från eller betalas till Skatteverket. De skattesatser och skattelagar som
tillämpas för att beräkna beloppet är de som är antagna eller aviserade på balansdagen.
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt redovisas på balansdagen i enlighet med balansräkningsmetoden för temporära
skillnader mellan tillgångarnas och skuldernas skattemässiga och redovisningsmässiga värden.
Uppskjuten skatt beräknas med tillämplig skattesats som beslutas eller aviseras per balansdagen och som
förväntas gälla när den uppskjutna skatten realiseras eller regleras.
Uppskjutna skatteskulder
Uppskjutna skatteskulder uppkommer framförallt på grund av skillnader mellan bokföringsmässiga
avskrivningar och skattemässiga avskrivningar på förvaltningsfastigheter.
Uppskjutna skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning att det är sannolikt att framtida överskott kommer
att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kommer att kunna utnyttjas.
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas när det finns en legal kvittningsrätt för aktuella
skattefordringar och skatteskulder och när de uppskjutna skattefordringarna och skatteskulderna hänför
sig till skatt debiterade av samma skattemyndighet där det finns en avsikt att reglera saldona genom
nettobetalningar.
Inkomstskatten för aktiebolag i Sverige är 20,6 procent. I resultaträkningen fördelas skatten på två poster,
aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt utgår från årets skattepliktiga resultat som kan skilja sig
från det redovisade resultatet bland annat beroende på möjligheten att nyttja skattemässigt avdrag för
investeringar på fastigheter, vilka aktiveras redovisningsmässigt, nyttja skattemässiga avskrivningar på
nedskrivningar på fastigheter, nyttja avdrag för tidigare upptagna realisationsvinster vid
fastighetsförsäljning samt att nyttja underskottsavdrag.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet med tillägg för ackumulerade
uppskrivningar samt med avdrag för ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade avskrivningar
enligt plan.
Avskrivningar sker enligt systematisk plan över tillgångens nyttjandeperiod.
Förvaltningsfastigheter
Som förvaltningsfastigheter klassificeras fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter eller
värdestegring eller en kombination av dessa.
I bolaget klassificeras samtliga fastigheter som förvaltningsfastigheter även om dessa hyrs ut till
koncernbolag. Detta då all uthyrning är långsiktig och sker på marknadsmässiga villkor.
Fastigheterna har upptagits till anskaffningsvärde med tillägg för tillkommande utgifter som medför att
prestandan förbättras i förhållande till den nivå som gällde då fastigheten ursprungligen anskaffades.
Utgifter för reparation och underhåll som syftar till att vidmakthålla eller återställa den nivå som gällde
då fastigheten ursprungligen anskaffades redovisas som kostnad den period de uppkommer. Nedlagda
utgifter vid ny-, till- och ombyggnationer av fastigheter redovisas som pågående arbeten till dessa att de
tas i drift.
Nedskrivningar
Redovisat värde för fastigheter prövas beträffande eventuell nedskrivning när händelser eller ändrade
förutsättningar indikerar att det redovisade värdet eventuellt inte kommer att kunna återvinnas. Det
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
11 (18) |
|
|
|
|
|
återvinningsbara beloppet för fastigheten motsvarar det högsta av nettoförsäljningsvärdet och
nyttjandevärdet. Om det bokförda värdet överstiger det bedömda återvinningsbara beloppet sker
nedskrivning till detta belopp.
Redovisat värde på förvaltningsfastigheterna prövas varje räkenskapsår i enlighet med ovan angivna
principer.
Avskrivningar
Planenliga avskrivningar baseras på anskaffningskostnaden samt i tillämpliga delar på gjorda ned- och
uppskrivningar. De beräknas på genomsnittlig nyttjandeperiod för olika kategorier av
anläggningstillgångar och påbörjas normalt månaden efter det att anläggningstillgången tagits i bruk.
Anläggningstillgångarna skrivs årligen av enligt följande procentsatser:
Byggnader 1,5-5 %
Byggnadsinventarier 5-20 %
Markinventarier 5-20 %
Inventarier 10-20 %
Leasing
Bolaget redovisar samtliga leasingavtal där bolaget är leasetagare som operationella leasingavtal. Detta
innebär att leasingavgiften kostnadsförs linjärt i resultaträkningen över leasingperioden.
Finansiella instrument - redovisning och värdering
Finansiella instrument är varje form av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång eller finansiell
skuld. Dessa omfattar likvida medel, räntebärande fordringar, kundfordringar, aktier, leverantörsskulder,
upplåning, obligationer samt derivatinstrument.
Med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning har bolaget i enlighet med RFR 2 valt att
inte tillämpa IAS 39 utan tillämpar en metod med utgångspunkt i anskaffningsvärdet i enlighet med ÅRL.
Fordringar
Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgång,
övriga som omsättningstillgång. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning
beräknas bli betalt. Kundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli
inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar. Nedskrivningar av kundfordringar
redovisas i rörelsens kostnader. Individuell bedömning av kundfordringar görs kvartalsvis för att
identifiera eventuella nedskrivningsbehov.
Skulder och upplåning
Skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde, med tillämpning av effektivräntemetoden.
Kassaflödesanalys
Indirekt metod tillämpas vid redovisning av kassaflöde från den löpande verksamheten.
Redovisning av koncernbidrag
I RFR 2 finns en huvudregel och en alternativregel för redovisning av koncernbidrag.
Bolaget har valt att tillämpa alternativregeln där både erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som
bokslutsdisposition i resultaträkningen.
Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag
|
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
12 (18) |
|
|
|
|
|
|
Koncerninterna inköp i förhållande till totala inköp |
42,70 % |
48,95 % |
|
|
Koncernintern försäljning i förhållande till total försäljning |
0,06 % |
0,09 % |
|
|
|
|
|
|
Inköp från koncernbolag avser främst tjänster från moderbolaget Jernhusen AB relaterade till
förvaltningen. En del av faktureringen från moderbolaget har även avsett overheadkostnader. Ersättning
erläggs för tjänsterna på marknadsmässiga villkor.
Merparten av bolagets intäkter från koncernbolag avser tjänster relaterade till fastighetsverksamheten
som debiterats övriga systerbolag enligt marknadsmässiga villkor.
Not 3 Transaktioner med närstående
Transaktioner med närstående omfattar även statliga bolag eller affärsdrivande verk med
marknadsmässiga krav där staten har ett bestämmande inflytande. Av nedanstående tabell framgår
transaktioner med närstående som överstiger 10 procent av omsättningen.
|
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
Försäljning av varor och tjänster statliga bolag/verk |
|
|
|
|
SJ AB |
293 972 |
227 217 |
|
|
Trafikverket |
71 047 |
54 791 |
|
|
|
365 019 |
282 008 |
|
|
|
|
|
|
|
Fordringar statliga bolag/verk |
|
|
|
|
SJ AB |
25 717 |
52 441 |
|
|
Trafikverket |
54 |
47 |
|
|
|
25 771 |
52 488 |
|
|
|
|
|
|
|
Skulder statliga bolag/verk |
|
|
|
|
Trafikverket |
36 799 |
185 |
|
|
|
36 799 |
185 |
|
|
|
|
|
|
Not 4 Fastighetsintäkter
|
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
Lokaler |
454 158 |
398 013 |
|
|
Markupplåtelse |
27 087 |
25 258 |
|
|
Infrastrukturförvaltning |
101 997 |
90 737 |
|
|
Summa hyresintäkter |
583 242 |
514 008 |
|
|
|
|
|
|
|
Energi |
65 974 |
55 543 |
|
|
Övriga intäkter |
16 167 |
11 766 |
|
|
Summa övriga fastighetsintäkter |
82 141 |
67 309 |
|
|
|
|
|
|
|
Summa fastighetsintäkter |
665 384 |
581 317 |
|
|
|
|
|
|
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
13 (18) |
|
|
|
|
|
Av hyresintäkterna är 338 (235) KSEK hänförligt till omsättningsbaserade intäkter. Av de
omsättningsbaserade intäkterna avser 100 (100) procent intäkter utöver grundhyra.
Förfallostruktur på hyreskontrakten
| Antal | Objekts- | Årshyra, | Andel av |
| Förfalloår | avtal | area, kvm | KSEK | årshyra, % |
| 2024 | 365 | 71 322 | 158 899 | 28 |
| 2025 | 87 | 36 986 | 57 571 | 10 |
| 2026 | 50 | 50 386 | 59 684 | 11 |
| 2027 | 20 | 20 161 | 27 496 | 5 |
| 2028 | 13 | 13 319 | 48 263 | 9 |
| 2029 | 3 | 11 870 | 16 030 | 3 |
| 2030 | 11 | 57 171 | 186 109 | 34 |
| Totalt | 549 | 261 215 | 554 052 | 100 |
Not 5 Upplysning om revisorns arvode och kostnadsersättning
Not 6 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter
Not 7 Aktuell och uppskjuten skatt
|
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
Skatt på årets resultat |
|
|
|
|
Aktuell skatt |
|
|
|
|
Uppskjuten skatt |
6 008 |
8 376 |
|
|
Totalt redovisad skatt |
|
|
|
|
|
|
|
|
Avstämning av effektiv skatt
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Procent |
Belopp |
Procent |
Belopp |
|
Redovisat resultat före skatt |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
Skatt enligt gällande skattesats |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Redovisad effektiv skatt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
14 (18) |
|
|
|
|
|
Not 8 Förvaltningsfastigheter
|
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående ackumulerade anskaffningsvärden |
3 521 624 |
3 398 044 |
|
|
Omklassificeringar |
148 138 |
130 706 |
|
|
Försäljningar/utrangeringar |
-910 |
-7 126 |
|
|
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden |
3 668 852 |
3 521 624 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående ackumulerade avskrivningar |
-1 816 875 |
-1 691 367 |
|
|
Årets avskrivningar enligt plan |
-131 518 |
-125 508 |
|
|
Utgående ackumulerade avskrivningar |
-1 948 393 |
-1 816 875 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående ackumulerade uppskrivningar |
1 984 702 |
1 984 702 |
|
|
Utgående ackumulerade uppskrivningar |
1 984 702 |
1 984 702 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående ackumulerade nedskrivningar |
-68 675 |
-58 879 |
|
|
Återföring av tidigare nedskrivningar |
9 348 |
0 |
|
|
Årets nedskrivningar |
-9 656 |
-9 796 |
|
|
Utgående ackumulerade nedskrivningar |
-68 983 |
-68 675 |
|
|
|
|
|
|
|
Utgående planenligt restvärde |
3 636 178 |
3 620 776 |
|
|
|
|
|
|
Förvaltningsfastigheter
Förvaltningsfastigheterna innehas i syfte att generera hyresintäkter eller att avyttras inom en nära
förestående framtid.
Det verkliga värdet på förvaltningsfastigheterna uppgår till 6 912 (5 996) MSEK. Samtliga värderingar
kategoriseras som nivå 3 i den så kallade verkligt värde hierarkin vilket innebär att värderingen bygger
på icke observerbar data.
För att kreditsäkra den interna värdebedömningen har en extern värdering gjorts av 7 (7) fastigheter,
motsvarande 75 (72) procent av fastighetsbeståndets marknadsvärde i bolaget.
Värderingen, som görs på koncernnivå, grundar sig på nuvärdet av prognostiserade kassaflöden jämte
restvärdet under kalkylperioden. I normalfallet har en tioårig kalkylperiod använts.
| Genomsnitt i |
| koncernens |
| Värderingsantaganden | bestånd | Median |
| Direktavkastningskrav, % | 5,8 | 8,0 |
| Kalkylränta, % | 7,8 | 10,0 |
| Hyra, kr/kvm | 2 100 | 1 400 |
| Driftkostnader, kr/kvm | 400 | 400 |
| Vakans, % | 6,0 | 8,0 |
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
15 (18) |
|
|
|
|
|
Not 9 Inventarier
|
|
2023 |
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående ackumulerade anskaffningsvärden |
|
|
|
|
Omklassificeringar |
|
|
|
|
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingående ackumulerade avskrivningar |
- |
- |
|
|
Årets avskrivningar enligt plan |
- |
- |
|
|
Utgående ackumulerade avskrivningar |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Utgående planenligt restvärde |
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 10 Pågående nyanläggningar
|
|
2023-12-31 |
2022-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående ackumulerade anskaffningsvärden |
|
|
|
|
Årets investeringar |
|
|
|
|
Omklassificeringar |
- |
- |
|
|
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utgående redovisat värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 11 Kundfordringar
|
|
2023-12-31 |
2022-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
|
115 173 |
132 314 |
|
|
|
|
|
|
|
Förfallna fordringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
115 380 |
132 869 |
|
|
|
|
|
|
Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
|
|
2023-12-31 |
2022-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Upplupna hyresintäkter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 13 Disposition av vinst eller förlust
|
|
2023-12-31 |
|
|
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
16 (18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förslag till behandling av ansamlad förlust |
|
|
|
|
Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ansamlad förlust |
- |
|
|
|
årets förlust |
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
behandlas så att |
|
|
|
|
i ny räkning överföres |
- |
|
|
|
|
- |
|
|
Not 14 Antal aktier och kvotvärde
|
Namn |
Antal aktier |
Kvot- värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Not 15 Uppskjuten skatt på temporära skillnader
|
|
|
2023-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Temporära skillnader
|
Uppskjuten skattefordran |
Uppskjuten skatteskuld |
|
Fastigheter |
0 |
401 551 |
|
Osäkra kundfordringar |
43 |
0 |
|
|
43 |
401 551 |
|
|
|
|
|
2022-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Temporära skillnader
|
Uppskjuten skattefordran |
Uppskjuten skatteskuld |
|
Fastigheter |
0 |
407 630 |
|
Osäkra kundfordringar |
114 |
0 |
|
|
114 |
407 630 |
|
|
|
|
Utöver ovanstående bedöms att det inte finns några betydande temporära skillnader för vilken uppskjuten
skattefordran eller skatteskuld ej redovisas.
Uppskjutna skattefordringar redovisas för skattemässiga underskottsavdrag i den utsträckningen som det
är sannolikt att de kan tillgodogöras genom framtida beskattningsbara vinster.
Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
|
|
2023-12-31 |
2022-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Förutbetalda hyresintäkter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 17 Finansiella instrument och finansiell riskhantering
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
17 (18) |
|
|
|
|
|
För att ta tillvara stordriftsfördelar och synenergieffekter inom finansverksamheten har
Jernhusenkoncernen en central finansfunktion, som bland annat ansvarar för koncernens
kreditförsörjning, ränterisk och cash management. Finansverksamheten styrs av en finanspolicy som
beslutats av styrelsen i koncernmoderbolaget. Policyns syfte är att ange hur finansverksamheten ska
bedrivas, vilka finansiella risker koncernen har och hur dessa ska hanteras samt hur ansvaret i
finansfrågor fördelas. Policyn fastställer även rutiner för internkontroll och internrapportering.
Bolaget är exponerat för finansiella risker som de hanterar inom ramen för policyn. Bolagets främsta
finansiella skulder utgörs av koncerninterna lån. Därutöver har bolaget kundfordringar och
leverantörsskulder som utgör finansiella instrument.
De främsta riskerna som bolaget är utsatt för är motpartsrisk. Transaktionsvolymen i utländsk valuta är
liten och därmed mycket begränsad.
Lånefordringar och kundfordringar
Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte utgör derivat, med fasta betalningar
eller betalningar som är fastställbara, och inte noterade på en aktiv marknad. Fordringarna uppkommer
då bolaget tillhandahåller pengar, varor och tjänster direkt till kredittagaren utan avsikt att idka handel i
fordringsrätterna. Tillgångarna i denna kategori av finansiella instrument värderas till upplupet
anskaffningsvärde, vilket bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten.
Kundfordringar, övriga kortfristiga fordringar samt förutbetalda kostnader och upplupna intäkter tillhör
denna kategori.
Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde
Finansiella skulder som inte innehas för handel värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet
anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades när skulden togs upp. Det innebär
att över- och undervärden periodiseras över skuldens löptid.
Leverantörsskulder, övriga kortfristiga skulder samt upplupna kostnader och förutbetalda intäkter tillhör
denna kategori.
Motpartsrisk
Motpartsrisk avser risken att en motpart inte fullföljer sina åtaganden. Förluster på kund- och
hyresfordringar uppstår när kunder försätts i konkurs eller av andra skäl inte kan fullfölja sina
betalningsåtaganden. Risken begränsas genom att bolaget väljer, utifrån en fastslagen policy, kunder med
konkurrenskraftig verksamhet och god betalningsförmåga.
Likviditet och refinansieringsrisk
Finansieringsrisker avser risk för svårigheter att erhålla finansiering för verksamhet vid en given
tidpunkt. I Jernhusenkoncernen begränsas risken genom att alltid ha en genomsnittlig kapitalbindningstid
som överstiger två år samt bekräftade kreditfaciliteter och/eller likvida medel som minst motsvarar
samtliga låneförfall kortare än 12 månader. Då finansieringen sker via koncernmoderbolaget ligger
refinansieringsrisken där och inte i bolaget.
Riskhantering av kapital
Bolagets kapitalstruktur ska hållas på en nivå som säkerställer möjligheten att driva verksamheten vidare
för att skapa avkastning till aktieägarna och fördelar för andra intressenter, samtidigt som en optimal
struktur upprätthålls för att minska kapitalkostnaderna.
Not 18 Ställda panter och eventualförpliktelser
|
Jernhusen Verkstäder AB Org.nr 556616-7408 |
18 (18) |
|
|
|
|
|
Not 19 Händelser efter räkenskapsårets utgång
Inga väsentliga händelser har skett efter balansdagens utgång.
Stockholm
|
Kerstin Gillsbro |
Victor Josefsson |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vår revisionsberättelse har lämnats