Å R S R E D O V I S N I N G
för
ISAB Ventilation Väst AB

Org.nr. 556521-4888

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-KASSAFLÖDESANALYS 7
-NOTER 8
-Underskrifter 16

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-04-10.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Elektroniskt underskriven av
Patrik Brandt, Styrelseledamot
2024-04-11

ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget bedriver ventilationsentreprenader samt service och underhåll av ventilationssystem.

Säte

Företagets säte är Mölndal.


Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget är dotterbolag till företag enligt not "Koncernuppgifter".


FLERÅRSÖVERSIKT

2023 2022 2021 2020 2019
Nettoomsättning 104 474 839 87 883 612 90 746 657 124 987 291 87 526 689
Res. efter finansiella poster 5 985 000 5 420 000 2 387 000 13 422 000 6 818 000
Balansomslutning 31 795 530 33 747 769 24 045 777 39 106 904 30 281 551
Soliditet (%) 44,94 40,74 52,18 57,98 56,85

Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 600 000 80 000 2 131 000 4 032 000 6 843 000
Utdelning -4 000 000 0 -4 000 000
Balanseras i ny räkning 4 032 000 -4 032 000 0
Årets resultat 4 401 000 4 401 000
Belopp vid årets utgång 600 000 80 000 2 163 000 4 401 000 7 244 000
Sida 2 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

RESULTATDISPOSITION

Förslag till disposition av bolagets vinst

Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst 2 163 000
årets vinst 4 401 000
6 564 000
Styrelsen föreslår att
till aktieägarna utdelas 4 000 000
i ny räkning överföres 2 564 000
6 564 000
Förslag till beslut om vinstutdelning

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 4 000 000,00 kr. vilket motsvarar 666,66 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling. Bolagets soliditet uppgår till c:a 41%. Efter föreslagen utdelning uppgår soliditeten till c:a 33%.

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31
Rörelsens intäkter m.m.
Nettoomsättning 3, 4 104 474 839 87 883 612
Övriga rörelseintäkter 5 701 585 649 363
105 176 424 88 532 975

Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter -64 266 353 -54 153 352
Övriga externa kostnader 6, 7 -11 339 435 -10 206 784
Personalkostnader 8 -23 489 222 -18 451 631
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -105 057 -295 785
-99 200 067 -83 107 552

Rörelseresultat 5 976 357 5 425 423

Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter 10 595 388
Övriga ränteintäkter från koncernföretag 0 8 595
Räntekostnader och liknande resultatposter -1 952 -692
Räntekostnader till koncernföretag 0 -13 714
8 643 -5 423

Resultat efter finansiella poster 5 985 000 5 420 000

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder 78 000 -330 000
Förändring av avskrivningar utöver plan -252 000 115 000
-174 000 -215 000

Resultat före skatt 5 811 000 5 205 000
Skatt på årets resultat 9 -1 410 000 -1 173 000

Årets resultat 4 401 000 4 032 000
Sida 4 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 10 74 696 0
74 696 0

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 11 468 483 524 060
468 483 524 060

Summa anläggningstillgångar 543 179 524 060

Omsättningstillgångar

Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror 42 786 30 500
42 786 30 500
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 20 874 561 20 036 893
Fordringar hos koncernföretag 2 367 152 7 842 600
Aktuell skattefordran 0 94 292
Övriga fordringar 116 582 467 418
Upparbetad men ej fakturerad intäkt 7 127 302 4 591 876
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 675 842 123 146
31 161 439 33 156 225

Kassa och bank
Kassa och bank 48 126 36 984
Summa kassa och bank 48 126 36 984

Summa omsättningstillgångar 31 252 351 33 223 709

SUMMA TILLGÅNGAR 31 795 530 33 747 769
Sida 5 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Bundet eget kapital
Aktiekapital 600 000 600 000
Reservfond 80 000 80 000
680 000 680 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 2 163 000 2 131 000
Årets resultat 4 401 000 4 032 000
6 564 000 6 163 000

Summa eget kapital 7 244 000 6 843 000

Obeskattade reserver
Periodiseringsfond 8 495 000 8 573 000
Ackumulerade avskrivningar utöver plan 379 000 127 000
Summa obeskattade reserver 8 874 000 8 700 000

Avsättningar
Garantier 354 000 380 000
Summa avsättningar 354 000 380 000

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 6 297 170 8 156 995
Skulder till koncernföretag 0 268 728
Aktuella skatteskulder 143 208 0
Övriga skulder 3 853 208 3 992 767
Fakturerad men ej upparbetad intäkt 1 897 100 3 104 800
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 3 132 844 2 301 479
Summa kortfristiga skulder 15 323 530 17 824 769

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 31 795 530 33 747 769
Sida 6 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

KASSAFLÖDESANALYS
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31

Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 5 976 357 5 425 423
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 14 79 057 255 785
Erhållen ränta m.m. 10 595 8 983
Erlagd ränta -1 952 -14 406
Betald skatt -1 461 959 -1 074 632
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändringar av rörelsekapital 4 602 098 4 601 153

Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital
Minskning(+)/ökning(-) av varulager/pågående arbete -12 286 -1 600
Minskning(+)/ökning(-) av kundfordringar -837 668 -6 789 835
Minskning(+)/ökning(-) av fordringar 2 738 162 -6 164 404
Minskning(-)/ökning(+) av leverantörsskulder -1 859 825 4 063 881
Minskning(-)/ökning(+) av kortfristiga skulder -784 622 4 431 111
Kassaflöde från den löpande verksamheten 3 845 859 140 306

Investeringsverksamheten
Förvärv av prograrmvarulicenser 10 -79 090 0
Förvärv av inventarier, verktyg och installationer 11 -459 627 -313 136
Försäljning av inventarier, verktyg och installationer 704 000 38 036
Försäljning av andelar i koncernföretag 3 100 000
Kassaflöde från investeringsverksamheten 165 283 2 824 900

Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning -4 000 000 -3 000 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -4 000 000 -3 000 000

Förändring av likvida medel 11 142 -34 794
Likvida medel vid årets början 36 984 71 778
Likvida medel vid årets slut 48 126 36 984
Sida 7 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.

Fordringar

Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäktsredovisning

Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.

Pågående entreprenadavtal

Uppdrag på löpande räkning Entreprenadavtal på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbetet utförs och material levereras eller förbrukas. Uppdrag till fast pris Entreprenadavtal till fastpris redovisas som intäkt i takt med att arbetet utförs, så kallade successiv vinstavräkning. När utfallet av ett uppdrag går att bedöma på ett tillförlitligt sätt redovisas uppdragsinkomsten och hänförliga utgifter enligt färdigställandegraden av aktiviteterna i avtalet på balansdagen. Intäkterna värderas till verkligt värde för ersättning som har erhållits eller kommer att erhållas i förhållande till färdigställandegraden.

Sida 8 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

NOTER
Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas:

Antal år
Inventarier, verktyg och installationer 5-10
Immateriella anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Pågående projekt skrivs inte av utan nedskrivningsprövas årligen. Följande nyttjandeperioder tillämpas:

Leasing

Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal.

Leasetagare

Operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Rättigheter och skyldigheter enligt finansiella leasingavtal redovisas som tillgång och skuld i balansräkningen. Tillgången och skulden redovisas till det lägsta av tillgångens verkliga värde och nuvärdet av minimileaseavgifterna, fastställda vid leasingavtalets ingående. Leasingavgifterna fördelas på ränta och amortering av skulden enligt effektivräntemetoden. Variabla avgifter redovisas som kostnad det räkenskapsår utgifterna uppkommer.
Varulager

Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet, beräknat enligt först-in-först-ut, och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad, varmed hänsyn har tagits till inkurans.
Sida 9 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

NOTER
Inkomstskatt

Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.
Avsättningar

Avsättningar redovisas när det finns en legal eller informell förpliktelse till följd av en tidigare händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och beloppen kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. Tidpunkten eller beloppet för utflödet kan fortfarande vara osäker. En avsättning redovisas till den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningar tas endast i anspråk för de utgifter som avsättningen ursprungligen var avsedd för. Avsättningar diskonteras till sina nuvärden där pengars tidsvärde är väsentligt.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses rimliga vid den tid bedömningen görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som annars inte framgår tydligt från andra källor. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Inga väsentliga källor till osäkerhet i uppskattningar och antaganden på balansdagen bedöms kunna innebära en betydande risk för en väsentlig justering av redovisade värden för tillgångar och skulder under nästa räkenskapsår.

Not 3 Nettoomsättning 2023 2022
Nettoomsättning uppdelad på verksamhetsgren
Ventilationsentreprenader och service 104 476 470 87 883 613
104 476 470 87 883 613
Not 4 Inköp och försäljning inom koncernen 2023 2022
Andel av inköpen som avser koncernföretag 12,4% 8,6%
Sida 10 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

NOTER
Not 5 Övriga rörelseintäkter 2023 2022
Övriga rörelseintäkter uppdelade på intäktsslag
Vinst vid avyttring av anläggningstillgång 289 459 148 657
Försäkringsersättning 114 584 27 134
Statliga bidrag för löner 296 435 460 877
Övrigt 1 107 12 695
701 585 649 363
Not 6 Leasingavtal - Operationell leasing leasetagare 2023 2022
Under året har företagets leasingavgifter
uppgått till 2 157 782 1 180 559


Framtida minimileasingavgifter för icke uppsägningsbaraleasingavtal, förfaller till betalning enligt följande:
Inom 1 år 1 708 578 366 137
Mellan 2 till 5 år 3 143 477 155 235
4 852 055 521 372

De mest väsentliga leasingavtalen avser hyra för lokal, personbilar och inventarier. Lokalhyra ingår inte i framtida leasingåtaganden då betalningsåtagandet gentemot hyresvärden ligger på moderbolaget som vidarefakturerar.

Not 7 Ersättning till revisorer 2023 2022
BDO Göteborg AB
Revisionsuppdrag 90 000 86 000
90 000 86 000

Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning.

Sida 11 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

NOTER
Not 8 Personal 2023 2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget
betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 36,00 31,00
varav kvinnor 2,00 1,00
varav män 34,00 30,00

Löner, ersättningar m.m.
Löner, ersättningar, sociala kostnader och
pensionskostnader har utgått med följande belopp:


Styrelsen och VD:
Löner och ersättningar 908 836 808 452
Pensionskostnader 150 429 121 889
1 059 265 930 341

Övriga anställda:
Löner och ersättningar 14 627 856 11 559 855
Pensionskostnader 978 630 741 268
15 606 486 12 301 123

Sociala kostnader 5 585 978 4 279 639

Summa styrelse och övriga 22 251 729 17 511 103

Sida 12 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

NOTER
Not 9 Skatt på årets resultat 2023 2022
Aktuell skatt -1 410 000 -1 173 000
Summa redovisad skatt -1 410 000 -1 173 000

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt 5 811 000 5 205 000

Skattekostnad 20,60% (20,60%) -1 197 066 -1 072 230


Skatteeffekt av:
Ej avdragsgilla kostnader -150 099 -72 505
Ej skattepliktiga intäkter 780 80
Schablonintäkt periodiseringsfond -34 261 -8 490
Tillägg på återförd periodiseringsfond -29 145 -19 356
Avrundningsdifferens -209 -499
Summa redovisad skatt -1 410 000 -1 173 000

Not 10 Programvarulicenser 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 0
Inköp 79 090 0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 79 090 0

Ingående avskrivningar 0
Årets avskrivningar -4 394 0
Utgående ackumulerade avskrivningar -4 394 0

Utgående redovisat värde 74 696 0

Sida 13 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

NOTER
Not 11 Inventarier, verktyg och installationer 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 1 285 695 1 047 565
Inköp 459 627 313 136
Försäljningar/utrangeringar -916 434 -75 006
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 828 888 1 285 695

Ingående avskrivningar -761 635 -514 603
Försäljningar/utrangeringar 501 893 45 433
Årets avskrivningar -100 663 -292 465
Utgående ackumulerade avskrivningar -360 405 -761 635

Utgående redovisat värde 468 483 524 060

Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2023-12-31 2022-12-31
Förutbetalda hyreskostnader och leasing 406 349 58 237
Förutbetalda försäkringspremier 83 937 56 441
Övrigt 185 556 8 468
675 842 123 146
Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2023-12-31 2022-12-31
Upplupna löner och semesterlöner 1 900 196 1 583 796
Sociala avgifter och särskild löneskatt 806 478 652 459
Avtalade personalförsäkringar 172 056 0
Övrigt 254 114 65 224
3 132 844 2 301 479
Not 14 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 2023-12-31 2022-12-31
Avskrivningar 105 057 295 785
Avsättningar -26 000 -40 000
79 057 255 785

Sida 14 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

NOTER
Not 15 Disposition av vinst eller förlust    
  Förslag till disposition av bolagets vinst
     
  Till årsstämmans förfogande står
  balanserad vinst 2 163 000  
  årets vinst 4 401 000  
  6 564 000  
  Styrelsen föreslår att
  till aktieägarna utdelas 4 000 000  
  i ny räkning överföres 2 564 000  
  6 564 000  
 
 
Not 16 Ställda säkerheter 2023-12-31 2022-12-31
  Företagsinteckningar    
  till förmån för koncernföretag, intresseföretag och gemensamt styrda företag 5 000 000 5 000 000
  Summa ställda säkerheter 5 000 000 5 000 000
Not 17 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Inga väsentliga händelser har inträffat.

Not 18 Koncernförhållanden
Bolaget är dotterbolag till ISAB Ventilation och Energi AB, org.nr. 559137-1082, säte Mölndal.
Övergripande koncernredovisning upprättas av: ISAB Group AB, org.nr. 556716-6169, säte Mölndal.
Största koncernredovisning upprättas av: Patrik Brandt Invest AB, org.nr. 559047-5157, säte Mölndal.
Sida 15 av 16
ISAB Ventilation Väst AB
 Org.nr. 556521-4888

NOTER
Not 19 Definition av nyckeltal
Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning

Mölndal dagen för digital underskrift 

Malte Niclasson Malte Niclasson 2024-03-14 Patrik Brandt Patrik Brandt 2024-03-14 Robert Klevgård Robert Klevgård Verkställande direktör 2024-03-15
Olle Lundgren Olle Lundgren 2024-03-14
Vår revisionsberättelse har lämnats den 15 mars 2024.
BDO Göteborg AB
William Ekenfall
William Ekenfall
Auktoriserad revisor
Sida 16 av 16