Å R S R E D O V I S N I N G
för
Värmekällan Väst AB

Org.nr. 556504-2438

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-06-28.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Elektroniskt underskriven av
Michael Kallies, Styrelseledamot
2024-07-01

Värmekällan Väst AB
 Org.nr. 556504-2438

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolagets verksamhet är att bedriva konsultationer, projektledning samt försäljning och installationer och service inom el-, energi- och vitvaruområdet med specialisering och inriktning på värmepumpar.

Företagets säte Partille


Flerårsöversikt

2023 2022 2021 2020
Nettoomsättning 92 768 932 73 482 105 54 341 623 41 657 221
Resultat efter finansiella poster 973 034 2 987 660 2 012 921 440 709
Soliditet (%) 19,26 25,45 27,51 25,49

Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 200 000 40 000 2 238 890 2 307 916 4 786 806
Utdelning -1 300 000 0 -1 300 000
Balanseras i ny räkning 2 307 916 -2 307 916 0
Årets resultat 687 100 687 100
Belopp vid årets utgång 200 000 40 000 3 246 806 687 100 4 173 906

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 3 246 806
Årets resultat 687 100
3 933 906
Förslag till disposition:
Utdelning 1 400 000
Balanseras i ny räkning 2 533 906
3 933 906
Sida 2 av 9
Värmekällan Väst AB
 Org.nr. 556504-2438
Förslag till beslut om vinstutdelning

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 1 400 000,00 kr. vilket motsvarar 700,00 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling.

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Värmekällan Väst AB
 Org.nr. 556504-2438

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 92 768 932 73 482 105
Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning 3 344 183 2 824 704
Övriga rörelseintäkter 501 001 1 189 688
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 96 614 116 77 496 497

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -63 529 701 -49 688 992
Övriga externa kostnader -7 571 110 -5 806 101
Personalkostnader 2 -24 088 299 -18 803 942
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -115 052 -23 081
Summa rörelsekostnader -95 304 162 -74 322 116

Rörelseresultat 1 309 954 3 174 381

Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 3 368 5 660
Räntekostnader och liknande resultatposter -340 288 -192 381
Summa finansiella poster -336 920 -186 721

Resultat efter finansiella poster 973 034 2 987 660

Bokslutsdispositioner
Förändring av överavskrivningar -51 881 -28 966
Summa bokslutsdispositioner -51 881 -28 966

Resultat före skatt 921 153 2 958 694
Skatter
Skatt på årets resultat -234 053 -650 778

Årets resultat 687 100 2 307 916
Sida 4 av 9
Värmekällan Väst AB
 Org.nr. 556504-2438

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 3 470 356 150 408
Summa materiella anläggningstillgångar 470 356 150 408

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 4 50 000 50 000
Summa finansiella anläggningstillgångar 50 000 50 000

Summa anläggningstillgångar 520 356 200 408

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror 13 936 310 11 064 646
Pågående arbete för annans räkning 5 1 269 787 797 268
Summa varulager 15 206 097 11 861 914
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 4 187 624 4 537 184
Övriga fordringar 486 136 69 992
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 602 380 2 227 721
Summa kortfristiga fordringar 6 276 140 6 834 897

Summa omsättningstillgångar 21 482 237 18 696 811

SUMMA TILLGÅNGAR 22 002 593 18 897 219
Sida 5 av 9
Värmekällan Väst AB
 Org.nr. 556504-2438

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 200 000 200 000
Reservfond 40 000 40 000
Summa bundet eget kapital 240 000 240 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 3 246 806 2 238 890
Årets resultat 687 100 2 307 916
Summa fritt eget kapital 3 933 906 4 546 806

Summa eget kapital 4 173 906 4 786 806

Obeskattade reserver
Ackumulerade överavskrivningar 80 847 28 966
Summa obeskattade reserver 80 847 28 966

Kortfristiga skulder
Checkräkningskredit 4 417 638 2 684 875
Förskott från kunder 12 839 4 343
Pågående arbete för annans räkning 5 0 0
Leverantörsskulder 9 374 295 8 436 274
Skatteskulder 0 278 610
Övriga skulder 1 835 117 1 541 269
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 107 951 1 136 076
Summa kortfristiga skulder 17 747 840 14 081 447

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 22 002 593 18 897 219
Sida 6 av 9
Värmekällan Väst AB
 Org.nr. 556504-2438

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5
Tjänste- och entreprenaduppdrag
Företagets intäkter från uppdrag till fast pris redovisas enligt huvudregeln.

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2023 2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 25,00 25,00

Noter till balansräkningen

Not 3 Inventarier, verktyg och installationer 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 590 813 506 321
Inköp 435 000 84 492
Försäljningar/utrangeringar -7 040 0
Utgående anskaffningsvärden 1 018 773 590 813
Ingående avskrivningar -440 405 -417 324
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 7 040 0
Årets avskrivningar -115 052 -23 081
Utgående avskrivningar -548 417 -440 405
Redovisat värde 470 356 150 408
Sida 7 av 9
Värmekällan Väst AB
 Org.nr. 556504-2438
Not 4 Andelar i koncernföretag 2023-12-31 2022-12-31
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
Energi & Värmepumpsmannen AB 500 50 000 50 000
556671-7228 Partille 100 %

50 000 50 000
Energi & Värmepumpsmannen AB
Ingående anskaffningsvärden 1 276 784 1 276 784
Utgående anskaffningsvärden 1 276 784 1 276 784
Ingående nedskrivningar -1 226 784 -1 226 784
Utgående nedskrivningar -1 226 784 -1 226 784
Redovisat värde 50 000 50 000
Not 5 Pågående arbeten för annans räkning 2023-12-31 2022-12-31
Aktiverade nedlagda utgifter 1 269 787 797 268
1 269 787 797 268

Övriga noter

Not 6 Ställda säkerheter 2023-12-31 2022-12-31
Företagsinteckningar 5 000 000 5 000 000

Sida 8 av 9
Värmekällan Väst AB
 Org.nr. 556504-2438
Not 7 Koncernförhållanden

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Not 8 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning

Sävedalen

Per-Ove Kallies Per-Ove Kallies 2024-06-26 Michael Kallies Michael Kallies Verkställande direktör 2024-06-26
Min revisionsberättelse har lämnats den 26 juni 2024.
Fredric Alm
Fredric Alm
Auktoriserad revisor Far
Sida 9 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Värmekällan Väst AB , org.nr 556504-2438

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Värmekällan Väst AB för år 2023.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Värmekällan Väst ABs finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Värmekällan Väst AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Värmekällan Väst AB för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Värmekällan Väst AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2024-06-26

Fredric Alm
Fredric Alm
Auktoriserad revisor Far
Sida 4(4)