556496-4640 Odeon Pub & Restaurang AB

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

1 (12)

Styrelsen och verkställande direktören för Odeon Pub & Restaurang AB avger följande årsredovisning
för räkenskapsåret 2023–03–01 – 2023–08–31.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget skall bedriva restaurangverksamhet samt därmed förenlig verksamhet.

Företaget har sitt säte i Västra Götalands län, Göteborgs kommun.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022/23	2021	2020	2019
	(6 mån)	(14 mån)
Nettoomsättning	12 861	26 552	11 521	6 777	24 908
Resultat efter finansiella poster	229	1 949	-918	-316	6 122
Antal anställda	19	17	9	9	24
Soliditet (%)	28	37	5	23	18

Den lägre omsättningen beror på att innevarande räkenskapsår är förkortat till sex månader.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	20 000	33 008	1 363 652	1 516 660
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			1 363 652	-1 363 652	0
Årets resultat				116 437	116 437
Belopp vid årets utgång	100 000	20 000	1 396 660	116 437	1 633 097

Villkorade, ännu ej återbetalda, aktieägartillskott uppgår per balansdagen till 497 494 (497 494).

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

2 (12)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

1 396 660

årets vinst

116 437

1 513 097

disponeras så att

till aktieägare utdelas (450 kronor per aktie)

510 000

i ny räkning överföres

1 003 097

1 513 097

Styrelsen föreslås bemyndigas att besluta om tidpunkt då utdelningen skall betalas.

Styrelsen anser att förslaget är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 § aktiebolagslagen enligt
följande redogörelse: Styrelsens uppfattning är att vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav
verksamhetens art, omfattning och risk ställer på storleken på det egna kapitalet, bolagets
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

3 (12)

Resultaträkning

Not

2023-03-01

-2023-08-31

(6 mån)

2022-01-01

-2023-02-28

(14 mån)

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		12 861 270	26 552 057
Övriga rörelseintäkter		87 892	913 785
		12 949 162	27 465 842

Rörelsens kostnader
Handelsvaror		-3 858 790	-8 570 012
Övriga externa kostnader	2	-3 044 296	-5 153 724
Personalkostnader	3	-5 705 612	-11 256 138
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-97 382	-537 078
		-12 706 080	-25 516 952
Rörelseresultat		243 082	1 948 890

Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter	4	151	446
Räntekostnade	5	-14 518	-770
		-14 367	-324
Resultat efter finansiella poster		228 715	1 948 566

Bokslutsdispositioner	6	-76 323	-408 677
Resultat före skatt		152 392	1 539 889

Skatt på årets resultat	7	-35 955	-176 237
Årets resultat		116 437	1 363 652

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

4 (12)

Balansräkning

Not

2023-08-31

2023-02-28

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	8	899 889	534 763
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	9	0	283 093
		899 889	817 856

Summa anläggningstillgångar		899 889	817 856

Omsättningstillgångar

Varulager m m
Råvaror och förnödenheter		284 299	277 046
		284 299	277 046

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		234 590	577 929
Fordringar hos koncernföretag		4 760 000	3 320 000
Aktuella skattefordringar		342 565	0
Övriga fordringar		247	645
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	10	521 248	235 397
		5 858 650	4 133 971

Kassa och bank		78 958	48 370
Summa omsättningstillgångar		6 221 907	4 459 387

SUMMA TILLGÅNGAR		7 121 796	5 277 243

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

5 (12)

Balansräkning

Not

2023-08-31

2023-02-28

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital	11, 12
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Reservfond		20 000	20 000
		120 000	120 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		1 396 660	33 008
Årets resultat		116 437	1 363 652
		1 513 097	1 396 660
Summa eget kapital		1 633 097	1 516 660

Obeskattade reserver	13	485 000	408 677

Kortfristiga skulder
Checkräkningskredit	14	1 526 242	235 580
Förskott från kunder		14 767	16 021
Leverantörsskulder		1 386 884	796 564
Skulder till koncernföretag		100 000	0
Aktuella skatteskulder		0	40 449
Övriga skulder		728 895	976 641
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	15	1 246 911	1 286 651
Summa kortfristiga skulder		5 003 699	3 351 906

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		7 121 796	5 277 243

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

6 (12)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer	3-5 år

Finansiella instrument

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Leasingavtal

Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella
leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Varulager

Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på
balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med
försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulagret har beaktats.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

7 (12)

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda.
Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och
ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en
skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare
händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Ersättningar till anställda efter avslutad anställning

I företaget finns endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer
där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa
avgifter.

Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de
tjänster som ligger till grund för förpliktelsen.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Antal anställda
Medelantal anställda under räkenskapsåret.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Arvode till revisorer

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att
utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

	2023-03-01	2022-01-01
	-2023-08-31	-2023-02-28

Swedreb Baker Tilly
Revisionsuppdrag	30 000	30 000
	30 000	30 000

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

8 (12)

Not 3 Anställda och personalkostnader

	2023-03-01	2022-01-01
	-2023-08-31	-2023-02-28

Medelantalet anställda
Kvinnor	6	12
Män	13	5
	19	17

Löner och andra ersättningar
Övriga anställda	3 868 121	7 728 113
	3 868 121	7 728 113

Sociala kostnader
Pensionskostnader för övriga anställda	134 707	364 967
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	1 295 635	2 511 217
	1 430 342	2 876 184

Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader	5 298 463	10 604 297

Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel män i styrelsen	100 %	100 %

Not 4 Ränteintäkter

	2023-03-01	2022-01-01
	-2023-08-31	-2023-02-28

Övriga ränteintäkter	151	446
	151	446

Not 5 Räntekostnader

	2023-03-01	2022-01-01
	-2023-08-31	-2023-02-28

Räntekostnader	14 518	770
	14 518	770

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

9 (12)

Not 6 Bokslutsdispositioner

	2023-03-01	2022-01-01
	-2023-08-31	-2023-02-28

Förändring av överavskrivningar	-18 323	-118 677
Avsättning till periodiseringsfonder	-58 000	-290 000
	-76 323	-408 677

Not 7 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023-03-01	2022-01-01
	-2023-08-31	-2023-02-28

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	-35 955	-176 237
Totalt redovisad skatt	-35 955	-176 237

Avstämning av effektiv skatt

		2023-03-01		2022-01-01
		-2023-08-31		-2023-02-28
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		152 392

Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-31 393	20,60	-317 217
Ej avdragsgilla kostnader		-4 014		-24 549
Ej skattepliktiga intäkter		32		92
Under året utnyttjande av tidigare års underskottsavdrag vars skattevärde ej redovisats som tillgång				165 437
Övrigt		-579
Redovisad effektiv skatt	23,59	-35 954		-176 237

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

10 (12)

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-08-31	2023-02-28

Ingående anskaffningsvärden	4 727 016	8 650 671
Inköp	120 944	0
Försäljningar/utrangeringar	0	-3 923 655
Omklassificeringar	341 564	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	5 189 524	4 727 016

Ingående avskrivningar	-4 192 253	-7 578 830
Försäljningar/utrangeringar	0	3 923 655
Årets avskrivningar	-97 382	-537 078
Utgående ackumulerade avskrivningar	-4 289 635	-4 192 253

Utgående redovisat värde	899 889	534 763

Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-08-31	2023-02-28

Ingående anskaffningsvärden	283 093	0
Inköp	58 471	283 093
Omklassificeringar	-341 564	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	283 093

Utgående redovisat värde	0	283 093

Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2023-08-31	2023-02-28

Förutbetalda hyreskostnader	441 395	138 906
Förutbetalda försäkringspremier	17 478	0
Övrigt	62 375	96 491
	521 248	235 397

Not 11 Antal aktier och kvotvärde

Namn	Antal aktier	Kvot- värde
Antal Aktier	1 000	100
	1 000

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

11 (12)

Not 12 Disposition av vinst eller förlust

	2023-08-31

Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:

balanserad vinst	1 396 660
årets vinst	116 437
	1 513 097

disponeras så att
till aktieägare utdelas (450 kronor per aktie)	510 000
i ny räkning överföres	1 003 097
	1 513 097

Not 13 Obeskattade reserver

	2023-08-31	2023-02-28

Ackumulerade överavskrivningar	137 000	118 677
Periodiseringsfond 2023	58 000	0
Periodiseringsfond 2023	290 000	290 000
	485 000	408 677

Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond	579

Not 14 Checkräkningskredit

	2023-08-31	2023-02-28

Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till	2 000 000	2 000 000
Utnyttjad kredit uppgår till	-1 526 242	-235 580

Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-08-31	2023-02-28

Upplupna löner	551 151	431 698
Semesterlöneskuld	288 165	433 739
Sociala avgifter	321 718	479 200
Övrigt	85 877	257 285
	1 246 911	1 601 922

Odeon Pub & Restaurang AB

Org.nr 556496-4640

12 (12)

Not 16 Ställda säkerheter

	2023-08-31	2023-02-28


Företagsinteckning	2 500 000	2 500 000
	2 500 000	2 500 000

Not 17 Uppgifter om moderföretag

Moderföretag i den största koncern där företaget ingår och som upprättar koncernredovisning är Elma
Group AB med organisationsnummer 556690-2523 med säte i Myggenäs.

Göteborg

Patrik Hermansson	Patric Eriksson Österström
Patrik Hermansson	Patric Eriksson Österström
Ordförande	Verkställande direktör
2024-02-22	2024-02-23

Andreas Boquist	Per-Olof Johansson
Andreas Boquist	Per-Olof Johansson

2024-02-23	2024-02-25

Martin Johansson
Martin Johansson

2024-02-22

Revisorspåteckning

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-02-25

Susanne Eriksson

Auktoriserad revisor