556449-7153 Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Org.nr 556449-7153

1 (10)

Styrelsen och verkställande direktören för Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ) avger följande
årsredovisning för räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr).

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget bedriver fastighetsförvaltning och därmed förenlig verksamhet.

Företaget har sitt säte i Österåker.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020/21	2019/20
Nettoomsättning	3 409	2 938	1 812	2 530	2 896
Resultat efter finansiella poster	43	485	141	-490	-68
Soliditet (%)	23,5	22,7	24,0	23,0	25,0

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	3 852 000	105 153	-337 062	385 286	4 005 377
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			385 286	-385 286	0
Årets resultat				98 629	98 629
Belopp vid årets utgång	3 852 000	105 153	48 224	98 629	4 104 006

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

48 224

årets vinst

98 629

146 853

disponeras så att

i ny räkning överföres

146 853

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Org.nr 556449-7153

2 (10)

Resultaträkning

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		3 408 956	2 938 628
Övriga rörelseintäkter		162 935	133 169
		3 571 891	3 071 797

Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-1 420 792	-1 270 113
Övriga externa kostnader		-843 268	-215 084
Personalkostnader		0	-200
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-653 226	-762 576
		-2 917 286	-2 247 973
Rörelseresultat		654 605	823 824

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		2 199	4 340
Räntekostnader och liknande resultatposter	2	-613 447	-342 874
		-611 248	-338 534
Resultat efter finansiella poster		43 357	485 290

Resultat före skatt		43 357	485 290

Skatt på årets resultat	3	55 272	-100 004
Årets resultat		98 629	385 286

Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Org.nr 556449-7153

3 (10)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	4	0	17 385
		0	17 385

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	5	10 705 922	10 612 148
Markanläggningar	6	131 613	232 453
Inventarier, verktyg och installationer	7	319 727	379 727
		11 157 262	11 224 327

Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	8	3 000 000	0
		3 000 000	0
Summa anläggningstillgångar		14 157 262	11 241 712

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		596 800	886 928
Fordringar hos koncernföretag		0	2 400 000
Aktuella skattefordringar		81 236	0
Övriga fordringar		9 986	115 602
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		51 343	40 669
		739 365	3 443 199

Kassa och bank		2 605 007	2 957 906
Summa omsättningstillgångar		3 344 372	6 401 105

SUMMA TILLGÅNGAR		17 501 635	17 642 817

Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Org.nr 556449-7153

4 (10)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		3 852 000	3 852 000
Reservfond		105 153	105 153
		3 957 153	3 957 153

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		48 224	-337 062
Årets resultat		98 629	385 286
		146 853	48 224
Summa eget kapital		4 104 006	4 005 377

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	9	43 773	0
Summa avsättningar		43 773	0

Långfristiga skulder	10
Skulder till kreditinstitut		11 528 594	12 045 390
Summa långfristiga skulder		11 528 594	12 045 390

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		516 796	516 796
Leverantörsskulder		463 100	26 458
Aktuella skatteskulder		0	17 809
Övriga skulder		4 296	135 529
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	11	841 070	895 458
Summa kortfristiga skulder		1 825 262	1 592 050

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		17 501 635	17 642 817

Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Org.nr 556449-7153

5 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Följande redovisningsprinciper ändrats i jämförelse med tidigare år:

-Efter räkenskapsåret 2022 har fastighetskostnaderna separerats från övriga externa kostnader.

Intäktsredovisning

Hyresintäkterna redovisas i den period uthyrning sker.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningstid tillämpas:

Tillämpade avskrivningstider byggnad

Antal år

Stomme

60

Fönster

50

Ytskikt

10

Tak

50

Fasad

50

Stammar inkl el

50

Ventilation

30

Golv

50

Värme

20

Fiber

40

Hyresgästanpassningar

10

Luftvärmepumpar

5

Immateriella anläggningstillgångar

Anläggnings VA	5

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

Finansiella instrument

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Org.nr 556449-7153

6 (10)

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Org.nr 556449-7153

7 (10)

Not 2 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023	2022

Räntekostnader för långfristiga skulder	-612 936	-304 088
Övriga räntekostnader	-511	-38 786
	-613 447	-342 874

Not 3 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023	2022

Aktuell skatt		-100 004
Uppskjuten skatt	-44 732	0
Skatt på grund av ändrad beskattning	100 004	0
Skatt på årets resultat	55 272	-100 004

Not 4 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	264 321	264 321
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	264 321	264 321

Ingående avskrivningar	-246 936	-194 076
Årets avskrivningar	-17 385	-52 860
Utgående ackumulerade avskrivningar	-264 321	-246 936

Utgående redovisat värde	0	17 385

Not 5 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	21 516 594	21 516 594
Inköp	568 776
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	22 085 370	21 516 594

Ingående avskrivningar	-10 904 446	-10 270 954
Årets avskrivningar	-475 002	-633 492
Utgående ackumulerade avskrivningar	-11 379 448	-10 904 446

Utgående redovisat värde	10 705 922	10 612 148

Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Org.nr 556449-7153

8 (10)

Not 6 Markanläggningar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	2 016 812	2 016 812
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	2 016 812	2 016 812

Ingående avskrivningar	-1 784 359	-1 768 138
Årets avskrivningar	-100 840	-16 221
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 885 199	-1 784 359

Utgående redovisat värde	131 613	232 453

Not 7 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	633 888	633 888
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	633 888	633 888

Ingående avskrivningar	-254 161	-194 161
Årets avskrivningar	-60 000	-60 000
Utgående ackumulerade avskrivningar	-314 161	-254 161

Utgående redovisat värde	319 727	379 727

Not 8 Fordringar hos koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	0	0
Tillkommande fordringar	400 000
Omklassificeringar	2 600 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	3 000 000	0

Utgående redovisat värde	3 000 000	0

Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Org.nr 556449-7153

9 (10)

Not 9 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2023-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
	43 773	43 773
	43 773	43 773

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets utgång
	43 773
	43 773

Not 10 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31


Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	9 488 050	9 978 206
	9 488 050	9 978 206

Not 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-12-31	2022-12-31

Förutbetalda intäkter	696 266	770 956
Upplupna driftkostnader	144 804	124 502
	841 070	895 458

Not 12 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31


Fastighetsinteckningar	13 860 000	13 860 000
	13 860 000	13 860 000

Förvaltnings Aktiebolag Ljusterö Torg (publ)

Org.nr 556449-7153

10 (10)

Åkersberga

Thomas Molin	Nils Sundman
Thomas Molin	Nils Sundman
Ordförande	Styrelseledamot
2024-06-18	2024-06-19

Robert Carenfelt	Carl Bergström
Robert Carenfelt	Carl Bergström
Verkställande direktör	Styrelsesuppleant
2024-06-19	2024-06-18

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-06-19

Henrik Moberg

Auktoriserad revisor