Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	1 (14)

 

Styrelsen och verkställande direktören för Boträsk Fastigheter AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2023‑05‑01 ‑ 2024‑04‑30.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

Boträsk Fastigheter ABs verksamhet har under räkenskapsåret varit förvaltning och
uthyrning av fastigheten Svarvvägen 2 i Hallstavik.

 

Företaget har sitt säte i Stockholms län, Norrtälje kommun.

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2023/24	2022/23	2021/22	2020/21	2019/20
Nettoomsättning	3 235	2 999	2 540	3 012	2 835
Resultat efter finansiella poster	2	111	-192	222	138
Balansomslutning	14 955	15 492	15 945	16 809	17 755
Soliditet (%)	54,20	26,96	25,65	23,28	21,08
Avkastning på totalt kap. (%)	2,08	1,75	neg	1,79	1,24
Avkastning på eget kap. (%)	0,02	2,65	neg	5,66	3,68

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

 

 

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	400 000	1 544 502	80 000	2 065 104	87 671	4 177 277
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning				87 671	-87 671	0
Erhållna aktieägartillskott				3 926 500		3 926 500
Upplösning uppskrivningsfond		-91 019		91 019		0
Förändring uppskjuten skatt		18 750		-18 750		0
Årets resultat					1 434	1 434
Belopp vid årets utgång	400 000	1 472 233	80 000	6 151 544	1 434	8 105 211

Villkorade, ännu ej återbetalda, aktieägartillskott uppgår per balansdagen till 3 926 500 kr (0 kr).

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	2 (14)

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

6 151 544

årets vinst

1 434

6 152 978

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

6 152 978

6 152 978

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023			3 (14)
Resultaträkning	Not	2023-05-01 -2024-04-30	2022-05-01 -2023-04-30

 

 

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		3 234 861		2 998 719
Övriga rörelseintäkter		0		157 616
		3 234 861		3 156 335
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader	2	-2 219 049		-2 180 223
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-704 639		-704 921
		-2 923 688		-2 885 144
Rörelseresultat		311 173		271 191
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	3	-144		-772
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-309 313		-159 779
		-309 457		-160 551
Resultat efter finansiella poster		1 716		110 640
Resultat före skatt		1 716		110 640
Skatt på årets resultat	5	-282		-22 969
Årets resultat		1 434		87 671

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023			4 (14)
Balansräkning	Not	2024-04-30	2023-04-30

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	6	13 652 158		14 276 698
Maskiner och andra tekniska anläggningar	7	220 944		253 276
Inventarier, verktyg och installationer	8	576 920		345 763
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	9	80 040		80 040
		14 530 062		14 955 777
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav	10	2 868		3 150
		2 868		3 150
Summa anläggningstillgångar		14 532 930		14 958 927
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		256 429		191 173
Aktuella skattefordringar		82 201		21 039
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	11	67 646		192 881
		406 276		405 093
Kassa och bank		15 456		127 528
Summa omsättningstillgångar		421 732		532 621
SUMMA TILLGÅNGAR		14 954 662		15 491 548

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023			5 (14)
Balansräkning	Not	2024-04-30	2023-04-30

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		400 000		400 000
Uppskrivningsfond	12	1 472 233		1 544 502
Reservfond		80 000		80 000
		1 952 233		2 024 502
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		6 151 544		2 065 104
Årets resultat		1 434		87 671
		6 152 978		2 152 775
Summa eget kapital		8 105 211		4 177 277
Avsättningar	13
Uppskjuten skatteskuld		229 178		247 928
Summa avsättningar		229 178		247 928
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	14, 15	5 751 100		6 075 100
Skulder till koncernföretag	15	271 500		4 320 307
Summa långfristiga skulder		6 022 600		10 395 407
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	14	324 000		324 000
Leverantörsskulder		73 336		162 309
Övriga skulder		70 789		42 716
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	16	129 548		141 911
Summa kortfristiga skulder		597 673		670 936
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		14 954 662		15 491 548

 

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	6 (14)

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

Intäktsredovisning

Allmänt

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

 

Hyresintäkter

Hyresintäkter från uthyrning av företagets lokaler redovisas linjärt över leasingperioden.

 

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

 

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.

 

Följande avskrivningsprocent tillämpas:

 

Byggnader

Stommar & Grund

80 år

Innerväggar

40 år

Värme & Sanitet

40 år

El

30 år

Ytskikt & vitvaror

10 år

Fasad

40 år

Fönster

40 år

Köksinredning

15 år

Yttertak

30 år

Ventilation

25 år

Markanläggning

10-20 år

Inventarier, verktyg och installationer

5-10 år

 

 

Nedskrivningsprövning av materiella anläggningstillgångar

Vid varje balansdag analyserar bolaget de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar för att
fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Finns det sådan
indikation beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde
görs en nedskrivning som redovisas som kostnad i resultaträkningen.

 

Vid varje balansdag gör bolaget en bedömning om tidigare nedskrivning inte längre är motiverad. Om så
är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i
resultaträkningen.

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	7 (14)

 

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

 

 

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

 

Andra långfristiga värdepappersinnehav

Placeringar i värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas långsiktigt har redovisats till sina
anskaffningsvärden. Varje balansdag görs bedömning om eventuellt nedskrivningsbehov.

 

Kortfristiga placeringar

Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till
anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av
anskaffningsvärde och marknadsvärde.

 

Likvida medel

Likvida medel består av kassamedel och disponibla tillgodohavanden hos banker.

 

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

 

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader.

 

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

 

Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar

Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella
anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas
individuellt.

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	8 (14)

 

Inkomstskatter

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

 

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

 

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

 

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

 

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

 

Avsättningar

Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig
uppskattning av beloppet kan göras.

 

Eget Kapital

Eget kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med ÅRLs indelning.

 

Obeskattade reserver

Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna
skatteskuld som är hänförlig till reserverna.

 

Bokslutsdispositioner

Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen.

Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

 

Ansvarsförbindelse

En ansvarsförbindelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser
och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett
åtagande som inte redovisats som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av
resurser kommer att krävas.

 

Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Avkastning på totalt kap. (%)
Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av balansomslutningen.

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	9 (14)

 

Avkastning på eget kap. (%)
Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver
med avdrag för uppskjuten skatt).

 

Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens
bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen
görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer,
som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de
redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det
verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden
ses över regelbundet.

 

Inga väsentliga källor till osäkerhet i uppskattningar och antaganden på balansdagen bedöms kunna
innebära en betydande risk för en väsentlig justering av redovisade värden för tillgångar och skulder
under nästa räkenskapsår.

 

 

Not 2 Arvode till revisorer

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

KAAV Revision AB
Revisionsuppdrag	14 650	19 486
	14 650	19 486

 

Not 3 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

 

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Erhållna utdelningar	138	133
Nedskrivningar	-281	-905
	-143	-772

 

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Övriga räntekostnader	309 313	159 779
	309 313	159 779

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	10 (14)

 

 

Not 5 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	19 032	41 719
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	-18 750	-18 750
Totalt redovisad skatt	282	22 969

Avstämning av effektiv skatt

		2023-05-01		2022-05-01
		-2024-04-30		-2023-04-30
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		1 716		110 640
Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-353	20,60	-22 792
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader		-58		-177
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter		129
Skattemässiga justeringar på byggnader & maskiner, inventarier		18 750		18 750
Förändring uppskjuten skatt		-18 750		-18 750
Redovisad effektiv skatt	16,43	-282	20,76	-22 969

 

Not 6 Byggnader och mark

	2024-04-30	2023-04-30

Ingående anskaffningsvärden	21 258 126	21 258 126
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	21 258 126	21 258 126

Ingående avskrivningar	-8 773 858	-8 224 830
Årets avskrivningar	-533 521	-549 028
Utgående ackumulerade avskrivningar	-9 307 379	-8 773 858

Uppskrivningsfond	2 864 371	2 864 371
Ingående avskrivningar på uppskrivet belopp	-1 071 941	-980 922
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-91 019	-91 019
Utgående ackumulerade uppskrivningar	1 701 411	1 792 430

Utgående redovisat värde	13 652 158	14 276 698

Bokfört värde byggnader	12 371 158	12 995 698
Bokfört värde mark	1 281 000	1 281 000
	13 652 158	14 276 698

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	11 (14)

 

 

Not 7 Maskiner och andra tekniska anläggningar

	2024-04-30	2023-04-30

Ingående anskaffningsvärden	503 160	503 160
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	503 160	503 160

Ingående avskrivningar	-249 883	-215 128
Årets avskrivningar	-32 333	-34 755
Utgående ackumulerade avskrivningar	-282 216	-249 883

Utgående redovisat värde	220 944	253 277

 

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2024-04-30	2023-04-30

Ingående anskaffningsvärden	766 814	684 654
Inköp	278 924	82 160
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 045 738	766 814

Ingående avskrivningar	-421 052	-390 933
Årets avskrivningar	-47 766	-30 119
Utgående ackumulerade avskrivningar	-468 818	-421 052

Utgående redovisat värde	576 920	345 762

 

Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2024-04-30	2023-04-30

Ingående anskaffningsvärden	80 040	80 040
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	80 040	80 040

Utgående redovisat värde	80 040	80 040

 

Not 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2024-04-30	2023-04-30

Ingående anskaffningsvärden	80 110	80 110
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	80 110	80 110

Ingående nedskrivningar	-76 960	-76 056
Återföringar/Nedskrivningar	-282	-905
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-77 242	-76 961

Utgående redovisat värde	2 868	3 149

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	12 (14)

 

 

Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2024-04-30	2023-04-30

Förutbetalda kostnader	67 646	35 265
Upplupna intäkter	0	157 616
	67 646	192 881

 

Not 12 Uppskrivningsfond

	2024-04-30	2023-04-30

Belopp vid årets ingång	1 544 502	1 616 771
Förändring uppskjuten skatt byggnad	18 750	18 750
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-91 019	-91 019
Belopp vid årets utgång	1 472 233	1 544 502

 

Not 13 Uppskjuten skatt

Skillnaden mellan å ena sidan den inkomstskatt som har redovisats i resultaträkningen samt å andra sidan
den inkomstskatt som belöper sig på verksamheten utgörs av uppskjuten skatteskuld hänförlig till
skattemässigt ej avdragsgilla avskrivningar på uppskrivet värde på fastigheter.

 

	2024-04-30	2023-04-30

Uppskjuten skatt
Belopp vid årets ingång	247 928	266 678
Under året återförda belopp	-18 750	-18 750
	229 178	247 928

 

Not 14 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån om 6 075 100 kronor redovisas under följande poster i balansräkningen.

 

	2024-04-30	2023-04-30

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	5 751 100	6 075 100
	5 751 100	6 075 100

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	324 000	324 000
	324 000	324 000

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	13 (14)

 

 

Not 15 Långfristiga skulder

	2024-04-30	2023-04-30

Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen
Skulder till kreditinstitut	4 455 100	7 541 270
Skulder till koncernföretag	0	0
	4 455 100	7 541 270

 

Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2024-04-30	2023-04-30

Upplupna räntor	0	38 155
Upplupna kostnader	129 549	103 756
	129 549	141 911

 

Not 17 Ställda säkerheter

	2024-04-30	2023-04-30

För övriga engagemang
Företagsinteckning	3 500 000	3 500 000
Fastighetsinteckning	6 426 100	6 426 100
	9 926 100	9 926 100

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	14 (14)

 

 

Not 18 Uppgifter om moderföretag

 

Moderföretag i koncern där företaget ingår och som upprättar koncernredovisning är Boträsk Holding
AB, org. nr 556436-3405 med säte Stockholms län, Norrtälje kommun.

 

 

 

 

 

Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas på årsstämma för fastställelse.

 

 

Hallstavik 2024-10-30

 

 

 

Anna-Karin Mattsson	Urban Lindblad
Anna-Karin Mattsson	Urban Lindblad
Ordförande	Verkställande direktör

 

 

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-10-30

 

 

 

Patrik Spets

Patrik Spets

Auktoriserad revisor