Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	1 (14)

 

Styrelsen och verkställande direktören för Boträsk Fastigheter AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2021‑05‑01 ‑ 2022‑04‑30.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

Boträsk Fastigheter ABs verksamhet har under räkenskapsåret varit förvaltning och
uthyrning av fastigheten Svarvvägen 2 i Hallstavik.

 

Företaget har sitt säte i Stockholms län, Norrtälje kommun.

 

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

 

En mindre brand skedde under året i flisvärmepannan vilket resulterade i högre kostnader för
uppvärmning av lokalerna.

 

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2021/22	2020/21	2019/20	2018/19	2017/18
Nettoomsättning	2 540	3 012	2 835	2 113	1 915
Resultat efter finansiella poster	-192	222	138	-118	13
Balansomslutning	15 945	16 809	17 755	17 961	17 430
Soliditet (%)	25,65	23,28	21,08	20,60	22,80
Avkastning på totalt kap. (%)	neg	1,79	1,24	neg	0,52
Avkastning på eget kap. (%)	neg	5,66	3,68	neg	0,30

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

 

 

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	400 000	1 677 956	80 000	1 584 465	171 557	3 913 978
Disposition enligt beslut av årets årsstämma:
Balanseras i ny räkning				171 557	-171 557	0
Upplösning uppskrivningsfond		-91 019		91 019		0
Förändring uppskjuten skatt		29 834		-29 834		0
Årets resultat					175 628	175 628
Belopp vid årets utgång	400 000	1 616 771	80 000	1 817 207	175 628	4 089 606

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	2 (14)

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

1 817 207

årets vinst

175 628

1 992 835

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

1 992 835

1 992 835

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023			3 (14)
Resultaträkning	Not	2021-05-01 -2022-04-30	2020-05-01 -2021-04-30

 

 

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		2 540 339		3 011 626
Övriga rörelseintäkter		140 614		0
		2 680 953		3 011 626
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader	2	-2 096 569		-1 950 548
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-703 519		-760 641
		-2 800 088		-2 711 189
Rörelseresultat		-119 135		300 437
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	3	-1 791		894
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-71 318		-79 715
		-73 109		-78 821
Resultat efter finansiella poster		-192 244		221 616
Bokslutsdispositioner		400 000		0
Resultat före skatt		207 756		221 616
Skatt på årets resultat	5	-32 128		-50 059
Årets resultat		175 628		171 557

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023			4 (14)
Balansräkning	Not	2022-04-30	2021-04-30

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	6	14 916 745		15 461 690
Maskiner och andra tekniska anläggningar	7	288 032		323 997
Inventarier, verktyg och installationer	8	293 721		233 696
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	9	80 040		0
		15 578 538		16 019 383
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav	10	4 054		5 961
		4 054		5 961
Summa anläggningstillgångar		15 582 592		16 025 344
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		0		671 125
Övriga fordringar		48 535		0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	11	181 092		8 214
		229 627		679 339
Kassa och bank		133 211		104 577
Summa omsättningstillgångar		362 838		783 916
SUMMA TILLGÅNGAR		15 945 430		16 809 260

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023			5 (14)
Balansräkning	Not	2022-04-30	2021-04-30

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		400 000		400 000
Uppskrivningsfond	12	1 616 771		1 677 956
Reservfond		80 000		80 000
		2 096 771		2 157 956
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		1 817 207		1 584 465
Årets resultat		175 628		171 557
		1 992 835		1 756 022
Summa eget kapital		4 089 606		3 913 978
Avsättningar	13
Uppskjuten skatteskuld		266 678		296 512
Summa avsättningar		266 678		296 512
Långfristiga skulder	14, 15
Skulder till kreditinstitut	15	2 368 200		2 715 600
Skulder till koncernföretag	15	8 251 935		9 237 885
Övriga skulder		0		5 950
Summa långfristiga skulder		10 620 135		11 959 435
Kortfristiga skulder	15
Skulder till kreditinstitut	15	347 400		347 400
Leverantörsskulder		111 078		180 373
Skulder till koncernföretag	15	400 773		10 979
Aktuella skatteskulder		3 560		8 310
Övriga skulder		5 950		14 176
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	16	100 250		78 097
Summa kortfristiga skulder		969 011		639 335
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		15 945 430		16 809 260

 

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	6 (14)

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

Intäktsredovisning

Allmänt

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

 

Hyresintäkter

Hyresintäkter från uthyrning av företagets lokaler redovisas linjärt över leasingperioden.

 

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

 

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.

 

Följande avskrivningsprocent tillämpas:

 

Byggnader

Stommar & Grund

80 år

Innerväggar

40 år

Värme & Sanitet

40 år

El

30 år

Ytskikt & vitvaror

10 år

Fasad

40 år

Fönster

40 år

Köksinredning

15 år

Yttertak

30 år

Ventilation

25 år

Markanläggning

10-20 år

Inventarier, verktyg och installationer

5-10 år

 

 

Nedskrivningsprövning av materiella anläggningstillgångar

Vid varje balansdag analyserar bolaget de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar för att
fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Finns det sådan
indikation beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde
görs en nedskrivning som redovisas som kostnad i resultaträkningen.

 

Vid varje balansdag gör bolaget en bedömning om tidigare nedskrivning inte längre är motiverad. Om så
är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i
resultaträkningen.

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	7 (14)

 

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

 

 

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

 

Andra långfristiga värdepappersinnehav

Placeringar i värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas långsiktigt har redovisats till sina
anskaffningsvärden. Varje balansdag görs bedömning om eventuellt nedskrivningsbehov.

 

Kortfristiga placeringar

Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till
anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av
anskaffningsvärde och marknadsvärde.

 

Likvida medel

Likvida medel består av kassamedel och disponibla tillgodohavanden hos banker.

 

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

 

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader.

 

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

 

Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar

Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella
anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas
individuellt.

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	8 (14)

 

Inkomstskatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna
skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Aktuell skatt,
liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en
händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas
direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och
beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

 

Avsättningar

Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig
uppskattning av beloppet kan göras.

 

Eget Kapital

Eget kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med ÅRLs indelning. Under året har en justering
skett mellan bundet och fritt eget kapital med 296 512kr, avseende uppskjuten skatt på
uppskrivningsfond.

 

Obeskattade reserver

Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna
skatteskuld som är hänförlig till reserverna.

 

Bokslutsdispositioner

Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen.

Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

 

Ansvarsförbindelse

En ansvarsförbindelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser
och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett
åtagande som inte redovisats som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av
resurser kommer att krävas.

 

Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Avkastning på totalt kap. (%)
Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av balansomslutningen.

Avkastning på eget kap. (%)
Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver
med avdrag för uppskjuten skatt).

 

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	9 (14)

 

 

Not 2 Arvode till revisorer

	2021-05-01	2020-05-01
	-2022-04-30	-2021-04-30

BDO AB
Revisionsuppdrag	19 605	22 420
	19 605	22 420

 

Not 3 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

 

	2021-05-01	2020-05-01
	-2022-04-30	-2021-04-30

Erhållna utdelningar	115
Nedskrivningar	-1 906
Återföring av nedskrivningar		894
	-1 791	894

 

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2021-05-01	2020-05-01
	-2022-04-30	-2021-04-30

Övriga räntekostnader	71 318	79 715
	71 318	79 715

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	10 (14)

 

 

Not 5 Aktuell och uppskjuten skatt

	2021-05-01	2020-05-01
	-2022-04-30	-2021-04-30

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	61 962	66 712
Justering avseende tidigare år	0	2 825
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	-29 834	-19 478
Totalt redovisad skatt	32 128	50 059

Avstämning av effektiv skatt

		2021-05-01		2020-05-01
		-2022-04-30		-2021-04-30
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		207 755		221 616
Skatt enligt gällande skattesats	20,60	42 798	21,40	47 426
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader		415
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter				-192
Skattemässiga justeringar på byggnader & maskiner, inventarier		18 749		19 478
Skatt hänförlig till tidigare års redovisade resultat				2 825
Förändring uppskjuten skatt		-29 834		-19 478
Redovisad effektiv skatt	15,46	32 128	22,59	50 059

 

Not 6 Byggnader och mark

	2022-04-30	2021-04-30

Ingående anskaffningsvärden	21 159 057	21 248 430
Inköp	99 069	0
Omklassificeringar		-89 372
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	21 258 126	21 159 058

Ingående avskrivningar	-7 671 836	-7 154 017
Omklassificeringar		89 372
Årets avskrivningar	-552 994	-607 191
Utgående ackumulerade avskrivningar	-8 224 830	-7 671 836

Uppskrivningsfond	2 864 371	2 864 371
Ingående avskrivningar på uppskrivet belopp	-889 903	-798 884
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-91 019	-91 019
Utgående ackumulerade uppskrivningar	1 883 449	1 974 468

Utgående redovisat värde	14 916 745	15 461 690

Bokfört värde byggnader	13 635 745	14 180 690
Bokfört värde mark	1 281 000	1 281 000
	14 916 745	15 461 690

 

Not 7 Maskiner och andra tekniska anläggningar

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	11 (14)

 

	2022-04-30	2021-04-30

Ingående anskaffningsvärden	503 160	503 160
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	503 160	503 160

Ingående avskrivningar	-179 163	-143 197
Årets avskrivningar	-35 965	-35 966
Utgående ackumulerade avskrivningar	-215 128	-179 163

Utgående redovisat värde	288 032	323 997

 

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2022-04-30	2021-04-30

Ingående anskaffningsvärden	601 089	601 089
Inköp	83 565
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	684 654	601 089

Ingående avskrivningar	-367 392	-340 927
Årets avskrivningar	-23 541	-26 465
Utgående ackumulerade avskrivningar	-390 933	-367 392

Utgående redovisat värde	293 721	233 697

 

Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningar

	2022-04-30	2021-04-30

Inköp	80 040	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	80 040	0

Utgående redovisat värde	80 040	0

 

Not 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2022-04-30	2021-04-30

Ingående anskaffningsvärden	80 110	80 110
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	80 110	80 110

Ingående nedskrivningar	-74 149	-75 044
Återföringar/Nedskrivningar	-1 907	895
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-76 056	-74 149

Utgående redovisat värde	4 054	5 961

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	12 (14)

 

 

Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2022-04-30	2021-04-30

Förutbetalda kostnader	40 478	8 214
Upplupna intäkter	140 614
	181 092	8 214

 

Not 12 Uppskrivningsfond

	2022-04-30	2021-04-30

Belopp vid årets ingång	1 677 956	2 065 487
Förändring uppskjuten skatt byggnad	29 834	-296 512
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-91 019	-91 019
Belopp vid årets utgång	1 616 771	1 677 956

 

Not 13 Uppskjuten skatt

Skillnaden mellan å ena sidan den inkomstskatt som har redovisats i resultaträkningen samt å andra sidan
den inkomstskatt som belöper sig på verksamheten utgörs av uppskjuten skatteskuld hänförlig till
skattemässigt ej avdragsgilla avskrivningar på uppskrivet värde på fastigheter.

 

	2022-04-30	2021-04-30

Uppskjuten skatt
Belopp vid årets ingång	296 512	315 990
Under året återförda belopp	-29 834	-19 478
	266 678	296 512

 

Not 14 Långfristiga skulder

	2022-04-30	2021-04-30

Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen
Skulder till kreditinstitut	978 600	1 326 000
Skulder till koncernföretag		9 191 942
	978 600	10 517 942

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	13 (14)

 

 

Not 15 Skulder som avser flera poster

	2022-04-30	2021-04-30

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	2 368 200	2 715 600
Skulder till koncernföretag	8 251 935	9 237 885
	10 620 135	11 953 485

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	347 400	347 400
Skulder till koncernföretag	400 773	10 979
	748 173	358 379

 

Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2022-04-30	2021-04-30

Upplupna kostnader	100 251	78 096
	100 251	78 096

 

Not 17 Ställda säkerheter

	2022-04-30	2021-04-30

För övriga engagemang
Företagsinteckning	3 500 000	3 500 000
Fastighetsinteckning	4 800 000	4 800 000
	8 300 000	8 300 000

Boträsk Fastigheter AB Org.nr 556075-2023	14 (14)

 

 

Not 18 Uppgifter om moderföretag

 

Moderföretag i koncern där företaget ingår och som upprättar koncernredovisning är Boträsk Holding
AB, org. nr 556436-3405 med säte Stockholms län, Norrtälje kommun.

 

 

 

 

 

Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas på årsstämma för fastställelse.

 

 

Hallstavik 2022-10-20

 

 

 

Anna-Karin Mattsson	Urban Lindblad
Anna-Karin Mattsson	Urban Lindblad
Ordförande	Verkställande direktör

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats 2022-10-20

 

BDO Mälardalen AB

 

 

Patrik Spets

Patrik Spets

Auktoriserad revisor