556123-4039 Umehem Två AB - Årsredovisning

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

1 (8)

Styrelsen och verkställande direktören för Umehem Två AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2024.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamhet

Företaget registrerades år 1969 och bedriver sedan dess förvaltning av egna fastigheter.

Företaget är helägt dotterföretag till Gammelbyn Holding AB, org nr 556672-4851 med säte i
Robertsfors. Gammelbyn Holding AB ingår i en koncern där Umehem Fastigheter AB, org nr
556701-2470 med säte i Umeå är det överordnade moderföretaget.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Flerårsöversikt (Tkr)	2024	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	6 166	5 897	5 661	5 539	5 442
Resultat efter finansiella poster	-481	-602	1 318	420	752
Soliditet (%)	43	44	43	43	42

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	500 000	50 763 691	100 000	10 828 606	-797 805	61 394 492
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning				-797 805	797 805	0
Uppskrivningsfond, upplösning		-908 416		908 416		0
Årets resultat					-714 872	-714 872
Belopp vid årets utgång	500 000	49 855 275	100 000	10 939 217	-714 872	60 679 620

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

10 939 218

årets förlust

-714 872

10 224 346

disponeras så att

i ny räkning överföres

10 224 346

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

2 (8)

Resultaträkning

Not

2024-01-01

-2024-12-31

2023-01-01

-2023-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		6 166 107	5 897 228
		6 166 107	5 897 228

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-1 849 126	-1 785 285
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-1 887 505	-1 887 505
		-3 736 631	-3 672 790
Rörelseresultat		2 429 476	2 224 438

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		20	2 093
Räntekostnader och liknande resultatposter		-2 910 686	-2 828 469
		-2 910 666	-2 826 376
Resultat efter finansiella poster		-481 190	-601 938

Resultat före skatt		-481 190	-601 938

Skatt på årets resultat	2	-233 682	-195 867
Årets resultat		-714 872	-797 805

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

3 (8)

Balansräkning

Not

2024-12-31

2023-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	102 160 660	104 048 165
		102 160 660	104 048 165

Summa anläggningstillgångar		102 160 660	104 048 165

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		35 393 032	35 393 032
Aktuella skattefordringar		195 520	0
Övriga fordringar		194 552	257 305
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		527 890	733 932
		36 310 994	36 384 269

Kassa och bank		1 519 276	559 562
Summa omsättningstillgångar		37 830 270	36 943 831

SUMMA TILLGÅNGAR		139 990 930	140 991 996

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

4 (8)

Balansräkning

Not

2024-12-31

2023-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		500 000	500 000
Uppskrivningsfond	4	49 855 275	50 763 691
Reservfond		100 000	100 000
		50 455 275	51 363 691

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		10 939 218	10 828 606
Årets resultat		-714 872	-797 805
		10 224 346	10 030 801
Summa eget kapital		60 679 621	61 394 492

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	5	13 988 269	14 194 372
Summa avsättningar		13 988 269	14 194 372

Långfristiga skulder	6
Skulder till kreditinstitut		63 523 275	63 591 735
Summa långfristiga skulder		63 523 275	63 591 735

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		68 460	68 460
Leverantörsskulder		617 879	962 715
Skulder till koncernföretag		342 497	129 272
Aktuella skatteskulder		100 805	124 322
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	7	670 124	526 628
Summa kortfristiga skulder		1 799 765	1 811 397

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		139 990 930	140 991 996

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

5 (8)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är
byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som
obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.

Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på
byggnader:

Stomme	1%
Stomkompletteringar, innerväggar m.m	2,5-5%
Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m	2,5-5%
Yttreytskikt, fasader, yttertak m.m	3,33-5%
Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m	6,67-10%

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

6 (8)

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Aktuell och uppskjuten skatt

	2024	2023

Aktuell skatt	-439 785	-410 218
Uppskjuten skatt	206 103	214 351
Skatt på årets resultat	-233 682	-195 867

Not 3 Byggnader och mark

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	50 157 546	50 157 546
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	50 157 546	50 157 546

Ingående avskrivningar	-10 043 700	-9 300 296
Årets avskrivningar	-743 404	-743 404
Utgående ackumulerade avskrivningar	-10 787 104	-10 043 700

Ingående uppskrivningar	63 934 319	65 078 420
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-1 144 101	-1 144 101
Utgående ackumulerade uppskrivningar	62 790 218	63 934 319

Utgående redovisat värde	102 160 660	104 048 165

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

7 (8)

Not 4 Uppskrivningsfond

	2024-12-31	2023-12-31

Belopp vid årets ingång	50 763 691	51 672 188
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-908 416	-908 497
Belopp vid årets utgång	49 855 275	50 763 691

Not 5 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2024-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	12 934 946	12 934 946
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	1 053 323	1 053 323
	13 988 269	13 988 269

2023-12-31

Temporära skillnader	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Uppskrivning byggnad	13 170 631	13 170 631
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	1 023 741	1 023 741
	14 194 372	14 194 372

Förändring av uppskjuten skatt

	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Belopp vid årets utgång
Uppskrivning byggnad	13 170 631	-235 685	12 934 946
Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar	1 023 741	29 582	1 053 323
	14 194 372	-206 103	13 988 269

Not 6 Långfristiga skulder

	2024-12-31	2023-12-31

Övriga skulder till kreditinstitut
Skulder som förfaller senare än fem år efter balansdagen	63 249 435	63 317 895
	63 249 435	63 317 895

Umehem Två AB

Org.nr 556123-4039

8 (8)

Not 7 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2024-12-31	2023-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	472 136	418 186
Övriga upplupna kostnader	197 988	108 442
	670 124	526 628

Not 8 Ställda säkerheter

	2024-12-31	2023-12-31


Fastighetsinteckningar	64 406 000	64 406 000
	64 406 000	64 406 000

Umeå 2025-06-02

Anders Lindgren	Ulf Sjödin
Anders Lindgren	Ulf Sjödin
Ordförande


Hans Westin
Hans Westin
Verkställande direktör

Vår revisionsberättelse har lämnats 2025-06-04

Bright Norr AB

Mimmi Lindgren

Auktoriserad revisor