VD reflekterar över året 2023

Faxeholmen är fortfarande den ledande aktören i Söderhamns kommun vad gäller bostäder. Bolaget
visar under året bra resultat inom ett flertal områden, även om både ekonomiska- och
verksamhetsmässiga utmaningar har gjort sig rejält påminda.

Några av våra mest relevanta mätetal visar att bolaget fortfarande håller sig på stabila och bra nivåer,
exempelvis gällande uthyrning, kundnöjdhet, medarbetarnöjdhet och frisknärvaro. Personalomsättningen
i bolaget är i princip obefintlig och den senaste uthyrningsstatistiken för 2023 visar att 94,6 % av våra
uthyrningsbara lägenheter är uthyrda medan 87 % av våra lokaler är uthyrda. Uthyrningen håller sig på
en relativt stabil nivå, även om vi märker en viss sjunkande efterfrågan i några kommundelar.

De senaste årens kostnadsutveckling har varit högre än utvecklingen av hyrorna, vilket medfört att
lönsamheten i bolaget har minskat något. Utifrån den rådande lågkonjunkturen med höga räntekostnader
samt höga kostnader för exempelvis material, arbetskraft, bränsle och uppvärmning har vår
fastighetsskötsel och vårt underhåll av fastigheter behövts anpassas. Underhållsbehovet i bolagets
fastighetsbestånd är fortsatt stort men det utmanande ekonomiska läget gör att det inte är möjligt att
genomföra nödvändiga reinvesteringar som planerat. Trots detta, och i syfte att inte skjuta behoven i för
stor grad på framtiden, har reinvesteringar på ungefär 50 mkr gjorts under året. Det har i huvudsak
handlat om stambyten i ett par av våra bostadsområden men även ett antal tak- och fönster- och
panelbyten, målningsarbeten och ombyggnationer. Vi har under året jobbat hårt med att etablera ett
kostnadsläge som bättre stämmer överens med våra intäkter över tid, ett arbete som behöver fortgå
även kommande år.

Bolaget har fortsatt arbetet med att nå syftet med den omorganisation som genomfördes i hela
kommunkoncernen under våren 2022, nämligen samordning och effektivisering av verksamheten för
söderhamnarnas bästa. Förutom att hyra ut bostäder och lokaler har vi sedan dess även uppdraget att
sköta kommunens byggnader samt gator och parker. En så pass stor förändring tar tid och vi jobbar
systematiskt med att etablera en gemensam kultur och gemensamma arbetssätt. Under hela året har
omfattande samverkan skett med sektor Samhällsservice, både på operativ och på strategisk nivå. Detta
för att kunna följa upp funktionsavtalet och intentionerna med omorganisationen samt att komma överens
om uppdraget, ekonomi, gränsdragningar och roller.

Inom området social hållbarhet har ytterligare steg tagits. Samarbetet med den lokala
Hyresgästföreningen har utvecklats och ett antal trygghetsvandringar har genomförts med god
uppslutning i flera bostadsområden. Bolaget är också, i samarbete med Söderhamns kommun, part i den
nystartade satsningen ”Bostad först”, där målsättningen är att minska antalet hemlösa. Vi har under året
även satt i gång ett antal aktiviteter i det koncerngemensamma programmet för integration och
egenförsörjning. Bland annat är ett nystartat samarbete med Hälsinglands Utbildningsförbund i gång där
vi tillsammans med upphandlade entreprenörer skräddarsyr utbildningar och praktikplatser som ska
starta under 2024. Andra aktiviteter inom det boendesociala området är sommarens mycket uppskattade
och välbesökta arrangemang Fredagsfotboll på norr som genomfördes tillsammans med Söderhamns
FF. Även i år har Faxeholmen anställt ett hundratal ungdomar i åldrarna 13-19 år under juni, juli och
augusti. Dessa har jobbat med den yttre skötseln av våra bostadsområden och anställningen har bidragit
till att ungdomarna har fått en liten inkomst samt att de har fått värdefulla erfarenheter i vad det innebär
att ha en anställning.

Sammanfattningsvis bedömer jag att året 2023 har varit ett år där omvärldsfaktorer som lågkonjunktur
och krig i Europa fortsätter påverka Söderhamn och Faxeholmen i stor omfattning. Både säkerhetsläget
och relativt tuffa ekonomiska utmaningar kräver långsiktig planering, omprioritering och återhållsamhet
men trots detta så är vi obevekliga i vår ambition att tillsammans med hyresgäster och medborgare
skapa trygga, tillgängliga och välskötta livsmiljöer i våra bostadsområden och i kommunen.

Ann-Berit Botngård, VD

Styrelsen och verkställande direktören för Faxeholmen AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla
belopp i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Ägare
Bolaget är ett helägt dotterbolag till Söderhamns Stadshus AB, 556547-7865, som till 100% ägs av
Söderhamns Kommun. Bolaget har sitt säte i Söderhamn. Bolaget var vid räkenskapsårets ingång
direktägt av Söderhamns Kommun men såldes under året till Söderhamns Stadshus AB som en del i en
större omorganisation.

Verksamhetens ändamål

Faxeholmen AB är ett bostadsbolag inom allmännyttan. Bolaget äger, förvaltar och bedriver uthyrning av
främst bostäder men även lokaler.

Från och med maj 2022 har bolagets ändamål utökats till att även omfatta löpande drift av kommunala
fastigheter, gator, parker och allmänna ytor.

Organisation

Faxeholmen är idag organiserade i fyra enheter; Fastighetsservice, Teknik, Marknad och Ekonomi samt
VD. Enheterna Fastighetsservice och Teknik är samlokaliserade i norra stadsdelen i Söderhamn och
övriga i kontoret i centrala tätorten.

Fastighetsservice ansvarar för tillsyn, skötsel och reparationer och är Faxeholmens representanter i
bostadsområdena samt i kommunens lokaler, gator och parker.

Teknik arbetar med större underhållsinsatser, underhållsplaner, ombyggnationer, myndighetskrav och är
även resurs för Fastighetsservice.

Marknad ansvarar för; uthyrning, kundtjänst, tillval, störningsärenden, det boendesociala arbetet,
visningar av lägenheter samt marknadsföring och kommunikation.

Övriga bolag och andra samarbeten

Faxeholmen AB är anslutet till Sveriges Allmännytta och fastighetsbranschens arbetsgivarorganisation
Fastigo. Företaget är också anslutet till Husbyggnadsvaror HBV Förening.

Organisation
På Kommunfullmäktiges sammanträde 2021-08-31 beslutades att Faxeholmen skulle överta
driftansvaret för Söderhamns kommuns, lokaler, gator och parker. Det nya uppdraget innebar ett
övertagande av 23 medarbetare samt maskiner och annan utrustning. Den faktiska
verksamhetsövergången genomfördes 2022-05-01 och föregicks av omfattande arbete med
organisationsfrågor, ekonomifrågor, juridiska och rent praktiska frågor.

Fastighetsförvaltning

Det bredare uppdraget har skapat nya möjligheter för verksamheterna att vara både flexibla samtidigt
som man är resursstarka. Sedan verksamhetsövergången har mycket tid lagts ner på att lära känna
varandra samt de fastigheter, gator och parker som bolaget nu ansvarar för.

I samband med budgetarbetet där styrelsen beslutar om kommande års investeringar tas en prognos
fram för ytterligare tre år. Det är av yttersta vikt att det finns en långsiktig planering för bolagets
investeringar då dessa är av mycket långsiktig, i vissa fall samhällspåverkande, karaktär.

Kunder och marknad
Under pandemiåren blev behovet av digitalisering och self-servicelösningar nödvändiga för
verksamheten. Kunderna har i stor omfattning fortsatt med de digitala alternativen efter att samhället
öppnade upp igen och fortsatt utveckling av bolagets digitala tjänster efterfrågas.

Marknadsläget i Söderhamn är fortsatt något svagt i jämförelse med närliggande kommuner och vissa
ytterområden samt de norra delarna av Söderhamn har den lägsta uthyrningen. Befolkningsutvecklingen
i kommunen är nedåtgående vilket också återspeglas i bolagets uthyrningsstatistik. Uthyrningsgraden för
hela bostadsbeståndet var vid årets slut 94,6% (96,4%).

Ekonomi

I och med att verksamheter tillkom 2022-05-01 motsvarar jämförelseåret 2022 inte 12 månader för
samtliga verksamheter. Detta kan vara en förklaring till skillnader mellan åren.

Resultatet efter finansnetto är i nivå med föregående år.

En väsentlig avvikelse mot tidigare år är minskade kostnader för underhåll. Detta är en effekt av att
underhållsarbeten har prioriterats om och senarelagts för att kunna kompensera för andra typer av
kostnadsökningar.

Bolagets räntekostnader har ökat kraftigt, till viss del beroende på ökad upplåning till följd av stora
investeringar, men i huvudsak beroende på höjda räntor. Trots räntesäkringar via i internbankens
upplåning har finansmarknadens utveckling haft stor påverkan på bolagets räntekostnader.

Verksamhetsåret 2023 slutade med ett redovisat resultat på 29 tkr (-731 tkr).

Nettoomsättningen uppgår till 294 mkr (247 mkr) av vilket 178 mkr (169 mkr) avser bostadslägenheter.
Övriga större intäktsposter är hyresintäkter för lokaler 43 mkr (40 mkr) och kommunala uppdrag 66 mkr
(30 mkr).

2023 genomfördes en hyreshöjning med 4,8% och för 2024 kommer en hyreshöjning ske

med 5,7% för bostäder och lokaler enl. förhandlingsordning samt bilplatser.

De totala intäkterna under räkenskapsåret uppgår till 298 mkr (252 mkr).

Konstaterade kundförluster uppgick under 2023 till 857 tkr (700 tkr).

Taxebundna kostnader, d.v.s. uppvärmning, el samt vatten och renhållning har under året

belastat resultatet med 49 mkr (46 mkr).

Underhåll och reparation, exkluderat egen personal, uppgår till 57 mkr (63 mkr).

Ytterligare stora poster är räntekostnad samt avskrivningar och nedskrivningar som uppgår till 23,3 mkr
(14,6 mkr) respektive 34,1 mkr (33,5 mkr).

Faxeholmen nyttjar den kommunala internbanken. Det innebär att upplåningen sker genom denna kanal,
utan någon amorteringsplan, och att Söderhamns kommun därmed står som borgenär. Med anledning
av kommunal borgen betalar Faxeholmen en riskavgift till kommunen, som totalt uppgick till 3,1 mkr för
2023 (2,9 mkr). Riskavgiften är 0,4% (0,4%).

Upptagna lån uppgår vid årets slut till 788,5 mkr (760,5). Nyupplåning med 28,0 mkr (50,5 mkr) har skett
under året. Den genomsnittliga årsräntan på fastighetslånen var 2,61% (1,61%).

Soliditeten har minskat från föregående år och är 21,3% (21,8%).

Känslighetsanalys

Hur bolagets årsresultat påverkas vid en förändring av:

Personal

Till följd av verksamhetsövergång inom kommunkoncernen tillkom per första maj -22, 23 medarbetare
som tidigare varit anställda inom Söderhamns kommun. Per 2023-12-31 fanns en vakant tjänst i bolaget.

Utöver bolagets ordinarie personal, enligt ovan, har Faxeholmen liksom under föregående år haft en
större sommarjobbssatsning. Under sommaren 2023 sommarjobbade 99 ungdomar hos bolaget. Detta
motsvarar drygt fem årsarbetstider.

Bolagsstyrning

Styrelsen för Faxeholmen AB, består av sju ordinarie ledamöter utan ersättare. Vid styrelsemöten deltar
även VD samt övrig ledningsgrupp. Samtliga ledamöter utses ytterst av Söderhamns kommunfullmäktige
men tillsätts formellt av Faxeholmens årsstämma.

Det finns även två utsedda arbetstagarrepresentanter som deltar på styrelsens sammanträden. Dessa
har närvaro- och yttranderätt men inte någon beslutanderätt. Även om årsstämman formellt utser
styrelseledamöterna varje år väljs styrelseledamöterna normalt av Söderhamns kommunfullmäktige för
samma tidsperiod som gäller för de allmänna valen.

Bolaget är ett helägt dotterbolag till Söderhamns Stadshus AB, 556547-7865, som till 100% ägs av
Söderhamns Kommun

Ägarstyrningen sker genom ägardirektiv. Aktuellt ägardirektiv antogs av kommunfullmäktige 2023-12-18
och fastställdes vid en extra bolagsstämma 2023-12-27 . Verksamhetsplaner finns utarbetade utifrån
kommunenkoncernens fokusområden och styrelsens mål i nära samarbete med medarbetare inom
verksamheten.

Faxeholmen har enligt ägardirektivet följande avkastningskrav:

- Uthyrningsverksamheten ska inom varje 4-års budgetperiod sträva efter att uppnå en avkastning på
eget kapital som i genomsnitt uppgår till 3 %. Avkastning på eget kapital definieras som resultat efter
finansiella poster delat med summan av justerat eget kapital.

Koncernbidrag lämnas med högst det belopp som framgår av begränsningsreglerna i Lag (2010:879) om
allmännyttiga kommunala bostadsaktiebolag. I övrigt skall försiktighetsprincipen i Aktiebolagslagens 17:
e kapitel alltid beaktas vid värdeöverföring från bolaget.

Under 2023 har styrelsen haft 9 protokollförda styrelsemöten.

Vid ordinarie styrelsemöten informeras alltid styrelsen om bolagets verksamhetsutveckling och
utvecklingen av bolagets finansiella resultat och ställning. Ekonomiska rapporter över bolagets resultat
och ställning upprättas månatligen.

Kommunfullmäktigebeslut under 2023 som påverkar Faxeholmen AB:

Primära styrdokument utgörs av ägardirektiv, företagspolicy, bolagsordning, arbetsordning för styrelse
samt vd-instruktion.

Arbetsordning för styrelsens arbete samt vd-instruktion uppdateras årligen och fastställs normalt vid
konstituerande styrelsemöte. Attest- och beslutsrätt för VD regleras i vd-instruktion. Övriga attest- och
beslutsrätter regleras i attestreglemente, attestinstruktioner samt andra delegationer.

Söderhamns kommunkoncern, där Faxeholmen ingår, har en gemensam styr- och ledningsfilosofi för
hela koncernen. Fokus på helheter, styrning utifrån värde för kund/medborgare och långsiktighet ligger
som grund för filosofin.

Styrelse
Styrelsen har följande sammansättning:

Ordinarie ledamöter

Lars Stål, ordf (m)

Magnus Bratt (c)

Olle Persson (kd)

Maria Lind (s)

Gunbritt Wallström (v)

Jan-Evert Hagström (s)

Christer Andersson (sd)

Verkställande direktör

Ann-Berit Botngård

Revisorer

Vald revisor är Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB med huvudansvarig revisor David Hansen,
auktoriserad revisor.

Lekmannarevisorer

Framtida utveckling

Organisationsförändring
Även kommande år kommer arbetet med Faxeholmens nya organisation att fortsätta. Med ett bredare
och större uppdrag skapas möjligheter kring stordrift och samordning som måste tas tillvara.
Omorganisationen har redan visat på ett antal positiva effekter och utvecklingsarbetet med nya
arbetssätt och processer bedöms kunna ge ytterligare samhällsvinster. En ännu mer samordnad och
effektiv organisation skall gynna både de direkt kommunala uppdragen och Faxeholmens hyresgäster.

Befolkningsutveckling
En nedåtgående befolkningstrend i kommunen är direkt påverkande på efterfrågan på bostäder och då i
första hand hyresbostäder. Trenden att människor söker sig till städerna från ytterområden är något man
sett under många år vilket medfört att bolagets bestånd i dessa områden till viss del avvecklats. Som en
positiv effekt av den pandemi vi tagit oss igenom ser man att intresset att flytta till landsbygd och mindre
städer ökat.

Attraktiva bostäder är en viktig faktor för att människor ska bo kvar och även vilja flytta till Söderhamn.
Det innebär att nytt måste byggas och en del av det som inte håller den standard som efterfrågas, måste
avvecklas.

Utbud och efterfrågan
Med nya krav och önskemål på boendets utformning och lokalisering skapas också nya utmaningar. Ett
gammalt fastighetsbestånd som kräver större ombyggnationer för att möta hyresgästernas önskemål är
en utmaning att hantera. Bolagets styrelse beslutade i slutet av 2021 att det skall göras en större
genomlysning av bolagets fastighetsbestånd samt utredas möjligheter till förvärv, försäljningar, rivningar
och byggnationer för att möta framtidens efterfrågan på boenden. Med utgångspunkt i denna
övergripande utredning har bolagets styrelse identifierat olika delområden att utreda vidare.

Avgifts- och kostnadshöjningar
De senaste årens kostnadsutvecklingar har medfört att driftkostnader för bolagets verksamhet har ökat i
väsentligt högre omfattning än möjligheterna att justera hyrorna vilket har inneburit att redan små
marginaler blivit mycket mindre. Inför 2024 har det aviserats väsentliga höjningar av taxebundna avgifter,
så som för vatten, renhållning men framför allt fjärrvärme vilket kommer innebära fortsatta ekonomiska
utmaningar.

De senaste årens ränteökningar tycks nu stanna av och stabiliseras. Trots detta beräknas bolagets
räntekostnader fortsätta öka då tidigare räntesäkringar löper ut och nivån för omteckning ligger på högre
nivåer än tidigare. Räntesäkringsstrategin har dock varit gynnsam för bolaget då den bromsat
ränteökningarna under de år då övriga kostnader skenat.

Risker och osäkerhetsfaktorer

Risk ingår som en aktiv del i all affärsverksamhet och hantering av detta är en nödvändig del i bolagets
företagsledning. Ett övergripande syfte med riskarbetet är att få en fungerande kontroll över bolagets
framtida kassaflöden och resultat. Riskexponeringar inom verksamheten kan definieras och regleras
genom policys, anvisningar och riskbedömningar. Bolagets risker kan delas in i huvudområdena
marknadsrisker, finansiella risker, politiska risker samt interna risker.

Marknadsrisker

Vid investeringar i fastigheter är intjänandeperioderna långa och outhyrda bostäder och lokaler kostar
pengar även oanvända. Det är därför av största vikt att utbudet matchar efterfrågan för att minimera
vakanserna. För att hantera risken bevakas långsiktiga trender på marknaden och önskemål hos
hyresgäster för att i god tid kunna göra justeringar i utbudet för att möta efterfrågan.

Finansiella risker

Bolagets fastigheter är till stor del finansierade via externt kapital. Samtlig nyupplåning sker via
Söderhamns kommuns internbank. Verksamheten i internbanken hanteras utifrån en av
kommunfullmäktige fastlagd finanspolicy där risker och riskspridning regleras.

Kreditrisken på kundfordringar begränsas genom att risken är spridd på ett stort antal kunder inom en
mängd olika kategorier och branscher.

Politiska risker

Politiska risker såsom affärsrisker till följd av olika politiska beslut, exempelvis förändringar i lagstiftning,
regelverk och samhällstrender är omfattande. Dessa hanteras genom en aktiv omvärldsbevakning och
justeringar i verksamheten anpassat till bolagets behov och förutsättningar.

Interna risker
Oplanerad frånvaro av system eller personal kan i en liten organisation få betydande konsekvenser.
Genom att löpande arbeta med backuplösningar för både system och personal minskar dessa risker.

Förändringar i eget kapital (Tkr)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

disponeras så att

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

Noter

Tkr

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Hyresintäkter redovisas i den period uthyrningen avser. Övriga intäkter i den period intäkten intjänats.

Inkomstskatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna
skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida
beskattning.

Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning.

Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är
hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster
som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I
anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.

När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla
komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.

Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till
anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens
prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.

Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.

I samband med fastighetsförvärv bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för
rivning och återställande av platsen. I sådana fall görs en avsättning och anskaffningsvärdet ökas med
samma belopp.

Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som
Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad.

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När
tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde.

Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för
övriga typer av materiella tillgångar.

Följande avskrivningstider tillämpas:

De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period
de uppstår.

Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar

När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov.
Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till
återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer
där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än
goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning om återföring bör göras.

I resultaträkningen redovisas nedskrivningar och återföringar av nedskrivningar i den funktion där
tillgången nyttjas.

Leasingavtal

Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal
(operationella leasingavtal). Leasingavgiften fördelas linjärt över leasingperioden.

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och
övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumentet redovisas i
balansräkningen när Faxeholmen blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas
bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts
och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten.
Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt
upphört.

Andelar i dotterföretag

Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I
anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella
kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Utdelning från
dotterbolag redovisas som intäkt

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12
månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det
belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar som
är räntefria eller som löper med ränta som avviker från marknadsräntan och har en löptid överstigande
12 månader redovisas till ett diskonterat nuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i
resultaträkningen.

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Varulager

Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in, först ut-metoden (FIFU). För råvaror ingår alla
utgifter som är direkt hänförliga till anskaffningen av varorna i anskaffningsvärdet.

Avsättningar

Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning
av beloppet kan göras. Företaget nuvärdesberäknar förpliktelser som väntas regleras efter mer än tolv
månader. Den ökning av avsättningen som beror på att tid förflyter redovisas som räntekostnad.

Obeskattade reserver

Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna
skatteskuld som är hänförlig till reserverna.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda.
Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och
ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en
skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare
händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Pensioner

I Faxeholmen AB förekommer såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda pensionsplaner. I
avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till ett annat företag och har inte någon legal
eller informell förpliktelse att betala något ytterligare även om det andra företaget inte kan uppfylla sitt
åtagande. Bolagets resultat belastas för kostnader i takt med att de anställdas tjänster utförts.

Faxeholmen AB redovisar förmånsbestämda pensionsplaner i enlighet med K3s förenklingsregler.
Bolaget har förmånsbestämda planer som innebär att pensionspremier betalas och dessa planer
redovisas som avgiftsbestämda planer.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast
transaktioner som medfört in- eller utbetalningar.

Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Eget kapital
Företagets nettotillgångar, dvs skillnaden mellan tillgångar och skulder.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent
av balansomslutning.

Avkastning på eget kap. (%)
Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver
med avdrag för uppskjuten skatt).

Not 2 Nettoomsättning

Not 5 Övriga externa kostnader

Not 8 Anställda och personalkostnader

Vid uppsägning av VD från företagets sida är uppsägningstiden sex månader.

Not 9 Avskrivningar

Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till
väsentligt restvärde.

Not 10 Övriga rörelsekostnader

Not 11 Räntor och utdelningar

Not 12 Räntekostnader och liknande resultatposter

Not 13 Bokslutsdispositioner

Not 14 Aktuell och uppskjuten skatt

Avstämning av effektiv skatt

Not 15 Förvaltningsfastigheter

Not 16 Upplysning om verkligt värde på förvaltningsfastigheter

Värdering av fastigheterna sker enligt vedertagen kassaflödesmodell. Det förväntade driftnettot under
kommande fem år samt det beräknade restvärdet för år sex nuvärdesberäknas och ger därmed en
bedömning av det aktuella värdet. Aktuella hyresnivåer reducerat med hyresbortfall samt avdrag för
fastighetsskatt och marknadsmässig schablon för drift- och underhållskostnad tillämpas. Driftnettot
divideras med aktuell räntesats, som då ger det aktuella värdet.
En post består av en enskild registerfastighet eller en homogen grupp av registerfastigheter.

Nedskrivning görs i de fall det rör sig om värden som väsentligt understiger bokförda nettovärden och
värdenedgången bedöms vara bestående. Eventuell nedskrivning redovisas i resultaträkningen,
uppskrivning avsätts till uppskrivningsfond.

Värdebedömning har skett genom ortsprismetoden och avkastningsmetoden har vägts samman till ett
bedömt marknadsvärde.

Not 17 Inventarier, verktyg och installationer

Not 18 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

Not 19 Specifikation andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

Not 20 Andra långfristiga fordringar

Not 21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Not 23 Checkräkningskredit

Not 24 Antal aktier och kvotvärde

Not 30 Långfristiga skulder

Genomsnittsräntan 2023, inklusive justering från Kommuninvest, var 2,61% (1,61%). Därutöver
tillkommer en riskavgift med 0,4%.Det föreligger ej någon amorteringsplan mot den kommunala
internbanken, därav har uppdelning på kort och lång del ej kunnat göras.

Not 31 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Söderhamn 2024-02-23