Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	1 (16)

 

Styrelsen och verkställande direktören för Frentab Återvinning Aktiebolag avger följande årsredovisning
för räkenskapsåret 2023‑05‑01 ‑ 2024‑04‑30.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

 

Bolaget bedriver verksamhet inom ballastproduktion och återvinning av rena schaktmassor från
byggsektorn.

 

Verksamheten är huvudsakligen baserad vid två produktionsanläggningar belägna i Nacka- och Värmdö
kommun.

 

Bolaget är ett helägt dotterbolag till Frentab AB, 559135-3536, som har sitt säte i Värmdö Kommun.

 

Bolaget har sitt säte i Värmdö.

 

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

 

Bolaget har under räkenskapsåret arbetat med att ställa i ordning täkten för att kunna bedriva en effektiv
täkt- samt återvinningsverksamhet under kommande år.

 

Intäkterna har ökat med 60% jämfört med föregående år. Förklaringen till detta är att tillståndet i Kovik
tagits i bruk och vi har kunnat öka upp verksamheten.

 

 

Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

 

Efter räkenskapsårets slut har beslut tagits om att byta räkenskapsår till kalenderår.

Avtal har ingåtts med Trafikverket om att samfinansiera trafiksäkerhetshöjande åtgärder på Lagnövägen.
Kostnaden för att utföra åtgärderna kommer enligt avtalet att vara 2.350 tkr.

 

 

 

 

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

 

Vi ser fortsatt en efterfrågan på våra tjänster och produkter som går i linje med vår långsiktiga planering.

 

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2023/24	2022/23	2021/22	2020/21
Nettoomsättning	56 361	35 578	59 133	43 178
Resultat efter finansiella poster	-83	-7 525	11 113	9 424
Balansomslutning	30 930	30 627	45 028	44 952
Antal anställda	8	9	7	8
Soliditet (%)	31	32	31	44

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	2 (16)

 

 

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	20 000	3 219 356	24 027	3 363 383
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			24 027	-24 027	0
Årets resultat				1 437 515	1 437 515
Belopp vid årets utgång	100 000	20 000	3 243 383	1 437 515	4 800 898

 

Aktiekapitalet består av 1000 st A-aktier.

 

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

3 243 384

årets vinst

1 437 515

4 680 899

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

4 680 899

4 680 899

 

 

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

 

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487			3 (16)
Resultaträkning	Not	2023-05-01 -2024-04-30	2022-05-01 -2023-04-30

 

 

Nettoomsättning	2, 3	56 360 912		35 577 626
Förändring av lager för färdiga varor		2 417 850		226 560
Övriga rörelseintäkter		374 034		474 932
		59 152 795		36 279 118
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-40 644 376		-26 517 033
Övriga externa kostnader	4	-9 614 490		-8 548 410
Personalkostnader	5	-7 995 935		-8 067 514
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-496 329		-485 117
		-58 751 131		-43 618 073
Rörelseresultat	3	401 664		-7 338 955
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	6	-531 531		-203 008
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	7	47 105		18 348
Räntekostnader och liknande resultatposter	8	-556		-1 197
		-484 982		-185 857
Resultat efter finansiella poster		-83 318		-7 524 812
Bokslutsdispositioner	9	2 150 000		7 750 000
Resultat före skatt		2 066 682		225 188
Skatt på årets resultat	10	-629 167		-201 161
Årets resultat		1 437 515		24 027

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487			4 (16)
Balansräkning	Not	2024-04-30	2023-04-30

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	11	5 413 411		5 691 022
Inventarier, verktyg och installationer	12	420 554		639 273
		5 833 966		6 330 295
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	13	0		0
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	14, 15	1 059 361		1 590 892
		1 059 361		1 590 892
Summa anläggningstillgångar		6 893 327		7 921 187
Omsättningstillgångar
Varulager m m	16
Råvaror och förnödenheter		3 673 690		1 255 840
		3 673 690		1 255 840
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		4 656 261		1 759 509
Fordringar hos koncernföretag		6 953 642		6 187 507
Aktuella skattefordringar		455 136		981 719
Övriga fordringar		266 204		16 557
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	17	126 187		126 078
		12 457 430		9 071 370
Kassa och bank		7 905 444		12 378 465
Summa omsättningstillgångar		24 036 564		22 705 675
SUMMA TILLGÅNGAR		30 929 890		30 626 862

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487			5 (16)
Balansräkning	Not	2024-04-30	2023-04-30

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital	18, 19
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000		100 000
Reservfond		20 000		20 000
		120 000		120 000
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		3 243 384		3 219 356
Årets resultat		1 437 515		24 027
		4 680 899		3 243 384
Summa eget kapital		4 800 899		3 363 384
Obeskattade reserver	20	6 000 000		8 150 000
Avsättningar
Övriga avsättningar	21	13 670 584		13 787 857
Summa avsättningar		13 670 584		13 787 857
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		3 769 894		1 669 139
Skulder till koncernföretag		0		2 005 926
Övriga skulder		1 126 213		306 472
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	22	1 562 300		1 344 084
Summa kortfristiga skulder		6 458 408		5 325 622
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		30 929 890		30 626 862

 

 

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487			6 (16)
Kassaflödesanalys	Not	2023-05-01 -2024-04-30	2022-05-01 -2023-04-30

 

 

Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster		-83 318		-7 524 812
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet	23	910 587		3 477 906
Betald skatt		-102 584		1 477 389
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital		724 685		-2 569 517
Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet
Förändring av varulager och pågående arbete		-2 417 850		-226 560
Förändring av kundfordringar		-2 896 751		2 753 425
Förändring av kortfristiga fordringar		-1 015 891		3 106 133
Förändring av leverantörsskulder		2 100 755		-135 972
Förändring av kortfristiga skulder		-967 970		-1 328 685
Kassaflöde från den löpande verksamheten		-4 473 022		1 598 824
Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar		0		-192 926
Investeringar i finansiella anläggningstillgångar		0		-1 225 000
Amortering från koncernföretag		0		100 000
Kassaflöde från investeringsverksamheten		0		-1 317 926
Årets kassaflöde		-4 473 022		280 898
Likvida medel vid årets början	24
Likvida medel vid årets början		12 378 465		12 097 567
Likvida medel vid årets slut		7 905 443		12 378 465

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	7 (16)

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Intäktsredovisning

Varor

Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i

enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter.

 

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I

anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.

Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som

Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad.

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod.

När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens

restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar.

Följande avskrivningstider tillämpas:

 

Inventarier, verktyg och installationer 5 år

Byggnader 25 år

 

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar kundfordringar och övriga

fordringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget

blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor.

Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet

har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är

förknippade med äganderätten.

Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt

upphört.

 

Kundfordringar och övriga fordringar

Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12

månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det

belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

 

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader.

 

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

 

 

Leasingavtal

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	8 (16)

 

Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal).

Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

 

Varulager

Varulagret värderas till verkligt värde. Det verkliga värdet beräknas som ev anskaffningskostnad med
tillägg för egna produktionskostnader.

 

Inkomstskatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.

Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen.

Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning.

Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än

hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster

som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital.

 

Avsättningar

Avsättning har gjorts avseende framtida återställning av arrenderad mark och har uppskattats efter
förväntade kostnader i enlighet med arrendeavtal.

 

Ersättningar till anställda

 

Kortfristiga ersättningar

Kortfristiga ersättningar i bolaget utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro,
sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en

legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning.

 

Långfristiga ersättningar

Bolaget har inga långfristiga ersättningar till anställda.

 

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast
transaktioner som medfört in- eller utbetalningar.

 

Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker
och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har
en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i
investeringsverksamheten.

 

Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

 

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	9 (16)

 

 

Not 2 Nettoomsättningens fördelning

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Nettoomsättningen per intäktsslag
Varor	55 138 233	32 912 709
Tjänster	1 222 679	2 664 918
	56 360 912	35 577 627

 

Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

Uppgifter om moderföretaget
Moderföretag i den största koncern där Frentab Återvinning AB är dotterföretag och
koncernredovisning upprättas är Frentab AB,

 

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen	28,00 %	51,00 %
Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen	48,00 %	46,00 %

 

Not 4 Ersättning till revisorer

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att
utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

 

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

PwC
Revisionsuppdrag	100 000	116 500
	100 000	116 500

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	10 (16)

 

 

Not 5 Anställda och personalkostnader

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Medelantalet anställda
Kvinnor	3	3
Män	5	6
	8	9

Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande direktör samt vice VD	1 154 446	1 017 580
Övriga anställda	3 992 114	4 176 644
	5 146 560	5 194 224

Sociala kostnader
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör samt vice VD	293 670	284 787
Pensionskostnader för övriga anställda	360 301	416 887
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	1 871 248	1 843 875
	2 525 219	2 545 549

Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader	7 671 779	7 739 773

 

Not 6 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Nedskrivningar	-531 531	-203 008
	-531 531	-203 008

 

Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Ränteintäkter och liknande resultatposter	47 105	18 348
	47 105	18 348

 

Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Räntekostnader och liknande resultatposter	-556	-1 197
	-556	-1 197

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	11 (16)

 

 

Not 9 Bokslutsdispositioner

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Avsättning till periodiseringsfond	650 000	0
Återföring från periodiseringsfond	-2 800 000	-4 500 000
Erhållna koncernbidrag	0	-3 250 000
	-2 150 000	-7 750 000

Not 10 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023-05-01	2022-05-01
	-2024-04-30	-2023-04-30

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	629 167	201 161
Totalt redovisad skatt	629 167	201 161

Avstämning av effektiv skatt

		2023-05-01		2022-05-01
		-2024-04-30		-2023-04-30
		Belopp		Belopp
Redovisat resultat före skatt		2 066 682		225 188
Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-425 736	20,60	-46 389
Ej avdragsgilla kostnader		-128 385		-52 323
Schablonränta periodiseringsfond		-43 987		-50 554
Uppräknat belopp vid återförd p-fond.		-34 608		-55 620
Ränteintäkt skattekonto		3 549		3 725
Redovisad effektiv skatt	30,44	-629 167	89,33	-201 161

 

Not 11 Byggnader och mark

	2024-04-30	2023-04-30

Ingående anskaffningsvärden	6 940 271	6 940 271
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	6 940 271	6 940 271

Ingående avskrivningar	-1 249 249	-971 638
Årets avskrivningar	-277 611	-277 611
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 526 860	-1 249 249

Utgående redovisat värde	5 413 411	5 691 022

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	12 (16)

 

 

Not 12 Inventarier, verktyg och installationer

	2024-04-30	2023-04-30

Ingående anskaffningsvärden	1 787 674	1 621 038
Inköp	0	192 926
Försäljningar/utrangeringar	0	-26 290
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 787 674	1 787 674

Ingående avskrivningar	-1 148 402	-967 186
Försäljningar/utrangeringar	0	26 290
Årets avskrivningar	-218 718	-207 506
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 367 120	-1 148 402

Utgående redovisat värde	420 554	639 272

 

Not 13 Fordringar hos koncernföretag

	2024-04-30	2023-04-30

Ingående anskaffningsvärden	0	8 100 000
Tillkommande fordringar		0
Avgående fordringar	0	-8 100 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	0

Utgående redovisat värde	0	0

 

Not 14 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2024-04-30	2023-04-30

Ingående anskaffningsvärden	2 462 250	1 237 250
Aktieägartillskott	0	1 225 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	2 462 250	2 462 250

Ingående nedskrivningar	-871 358	-668 350
Årets nedskrivningar	-531 531	-203 008
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-1 402 889	-871 358

Utgående redovisat värde	1 059 361	1 590 892

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	13 (16)

 

 

Not 15 Specifikation andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

Namn	Antal andelar	Bokfört värde
Defra Återvinning AB	490	1 059 361
		1 059 361

	Org.nr	Säte
Defra Återvinning AB	559247-6062	Värmdö

Not 16 Varulager

	2024-04-30	2023-04-30

Färdiga varor	3 673 690	1 255 840
	3 673 690	1 255 840

 

Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2024-04-30	2023-04-30

Förutbetalda kostnader	126 187	126 078
	126 187	126 078

 

 

 

 

Not 18 Antal aktier och kvotvärde

Namn	Antal aktier	Kvot- värde
Antal A-aktier	1 000	100
	1 000

 

Not 19 Disposition av vinst eller förlust

	2024-04-30

Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:
balanserad vinst	3 243 384
årets vinst	1 437 515
	4 680 899
disponeras så att
i ny räkning överföres	4 680 899
	4 680 899

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	14 (16)

 

 

Not 20 Obeskattade reserver

	2024-04-30	2023-04-30

Periodiseringsfond 2018-04-30		2 800 000
Periodiseringsfond 2019-04-30	800 000	800 000
Periodiseringsfond 2020-04-30	1 350 000	1 350 000
Periodiseringsfond 2021-04-30	2 300 000	2 300 000
Periodiseringsfond 2022-04-30	900 000	900 000
Periodiseringsfond 2024-04-30	650 000
	6 000 000	8 150 000

Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond

43 987

50 554

 

Not 21 Övriga avsättningar

	2024-04-30	2023-04-30

Ingående värde avsättning Framtida hantering massor	-13 787 857	-14 248 076
Avsättning framtida hantering massor. Under året avsatta belopp	-2 069 921	-1 460 690
Återföring framtida hantering massor. Under året återförda belopp	2 187 194	1 920 909
	-13 670 584	-13 787 857

Avsättning framtida kostnad för återställning av mark.
Bolaget avsätter medel för framtida återställning av arrenderad mark som ska göras då tillstånd löper ut.
En avsättning på 2.069 tkr har avsatts under året och 2.187 tkr återförts. Totalt är 13.670 tkr avsatt på
balansdagen för förväntade framtida kostander.

 

 

Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2024-04-30	2023-04-30

Upplupna semesterlöner	-425 863	-380 755
Upplupna sociala avgifter	-133 806	-119 633
Upplupna arrendekostnader	-426 554	-412 428
Övriga poster	-417 424	-261 042
Upplupen särskild löneskatt på pensionskostnader	-158 653	-170 226
	-1 562 300	-1 344 084

 

Not 23 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet

	2024-04-30	2023-04-30

Avskrivningar	-496 329	-485 117
Nedskrivning andelar i andra företag	-531 531	-203 008
Avsättningar	117 272	460 219
Vinst vid försäljning av anläggningstillgångar		0
Erhållet ej utbetalt koncernbidrag	0	-3 250 000
	-910 588	-3 477 906

 

Not 24 Likvida medel

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	15 (16)

 

	2024-04-30	2023-04-30

Likvida medel
Kassamedel	7 905 444	12 378 465
	7 905 444	12 378 465

 

Not 25 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

 

Efter räkenskapsårets slut har beslut tagits om att byta räkenskapsår till kalenderår.
Avtal har ingåtts med Trafikverket om att samfinansiera trafiksäkerhetshöjande åtgärder på Lagnövägen.
Kostnaden för att utföra åtgärderna kommer enligt avtalet att vara 2.350 tkr.

 

 

 

Not 26 Ställda säkerheter

	2024-04-30	2023-04-30

Garanti för återställningsåtgärder av täkt	3 400 000	0
	3 400 000	0

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	16 (16)

 

 

Underskrifter

 

 

Den dag som framgår av vår elektroniska underskrift.

 

 

Stockholm 2024-10-08

 

 

John Fransson	Mattias Fransson
John Fransson	Mattias Fransson
Ordförande
Joanna Nordansjö	Peter Falenius
Joanna Nordansjö	Peter Falenius
	Verkställande direktör

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår elektroniska underskrift 2024-10-08.

 

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB

 

 

Magnus Thorling

Magnus Thorling

Auktoriserad revisor