Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	1 (16)

 

Styrelsen och verkställande direktören för Frentab Återvinning Aktiebolag avger följande årsredovisning
för räkenskapsåret 2022‑05‑01 ‑ 2023‑04‑30.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

 

Bolaget bedriver verksamhet inom ballastproduktion och återvinning av rena schaktmassor från
byggsektorn.

 

Verksamheten är huvudsakligen baserad vid två produktionsanläggningar belägna i Nacka- och Värmdö
kommun.

 

Bolaget är ett helägt dotterbolag till Frentab AB, 559135-3536. Bolaget har sitt säte på Värmdö.

 

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

 

Bolaget har under räkenskapsåret mottagit tillstånd som också vunnit laga kraft för sin verksamhet vid
Kovik bergtäkt och återvinningsanläggning. I och med detta tillstånd har vi utfört en mängd större
arbeten på anläggningen för att möta de behov och krav som finns.

 

Verksamhetens intäkter har varit väldigt begränsade under denna period.

 

Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

 

Bolaget har kommit i gång med sin krossproduktion och kan återigen erbjuda marknaden krossprodukter
och fortsatt även återvinningstjänster.

 

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

 

Verksamheten och produktionen förväntas utvecklas så att hela tillståndet kan nyttjas fullt ut.

 

Osäkerheten på marknaden bör inte drabba bolaget i stor utsträckning då vår verksamhets produktion
vida understiger behovet i regionen, även om behovet går ner på grund av minskad byggvolym.

 

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2022/23	2021/22	2020/21	2019/20
Nettoomsättning	35 578	59 133	43 178	58 253
Resultat efter finansiella poster	-7 525	11 113	9 424	5 498
Balansomslutning	30 627	45 028	44 952	44 115
Antal anställda	9	7	8	10
Soliditet (%)	32	31	44	35

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	2 (16)

 

 

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	20 000	1 190 487	2 028 869	3 339 356
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			2 028 869	-2 028 869	0
Årets resultat				24 027	24 027
Belopp vid årets utgång	100 000	20 000	3 219 356	24 027	3 363 383

 

Aktiekapitalet består av 1000 st A-aktier.

 

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

3 219 356

årets vinst

24 027

3 243 383

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

3 243 383

3 243 383

 

 

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

 

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487			3 (16)
Resultaträkning	Not	2022-05-01 -2023-04-30	2021-05-01 -2022-04-30

 

 

Nettoomsättning	2, 3	35 577 627		59 133 058
Förändring av lager för färdiga varor		226 560		76 518
Övriga rörelseintäkter		474 932		220 812
		36 279 119		59 430 388
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-26 517 033		-32 564 361
Övriga externa kostnader	4	-8 548 410		-7 137 316
Personalkostnader	5	-8 067 514		-7 449 297
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-485 117		-497 098
		-43 618 074		-47 648 072
Rörelseresultat	3	-7 338 955		11 782 316
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	6	-203 008		-668 350
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	7	18 348		179
Räntekostnader och liknande resultatposter	8	-1 197		-967
		-185 857		-669 138
Resultat efter finansiella poster		-7 524 812		11 113 178
Bokslutsdispositioner	9	7 750 000		-8 350 000
Resultat före skatt		225 188		2 763 178
Skatt på årets resultat	10	-201 161		-734 309
Årets resultat		24 027		2 028 869

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487			4 (16)
Balansräkning	Not	2023-04-30	2022-04-30

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	11	5 691 022		5 968 633
Inventarier, verktyg och installationer	12	639 273		653 852
		6 330 295		6 622 485
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	13	0		8 100 000
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	14, 15	1 590 892		568 900
		1 590 892		8 668 900
Summa anläggningstillgångar		7 921 187		15 291 385
Omsättningstillgångar
Varulager m m	16
Råvaror och förnödenheter		1 255 840		1 029 280
		1 255 840		1 029 280
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		1 759 509		4 512 935
Fordringar hos koncernföretag		6 187 507		9 309 091
Aktuella skattefordringar		981 719		2 676 153
Övriga fordringar		16 557		673
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	17	126 078		110 625
		9 071 370		16 609 477
Kassa och bank		12 378 465		12 097 567
Summa omsättningstillgångar		22 705 675		29 736 325
SUMMA TILLGÅNGAR		30 626 862		45 027 710

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487			5 (16)
Balansräkning	Not	2023-04-30	2022-04-30

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital	18, 19
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000		100 000
Reservfond		20 000		20 000
		120 000		120 000
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		3 219 356		1 190 488
Årets resultat		24 027		2 028 869
		3 243 384		3 219 356
Summa eget kapital		3 363 384		3 339 356
Obeskattade reserver	20	8 150 000		12 650 000
Avsättningar
Övriga avsättningar	21	13 787 857		14 248 076
Summa avsättningar		13 787 857		14 248 076
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		1 669 139		1 805 111
Skulder till koncernföretag		2 005 926		10 649 960
Övriga skulder		306 472		881 712
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	22	1 344 084		1 453 495
Summa kortfristiga skulder		5 325 622		14 790 278
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		30 626 862		45 027 710

 

 

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487			6 (16)
Kassaflödesanalys	Not	2022-05-01 -2023-04-30	2021-05-01 -2022-04-30

 

 

Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster		-7 524 812		11 113 178
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet	23	3 477 906		2 661 979
Betald skatt		1 477 389		-1 543 230
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital		-2 569 517		12 231 927
Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet
Förändring av varulager och pågående arbete		-226 560		-76 518
Förändring av kundfordringar		2 753 425		-2 292 201
Förändring av kortfristiga fordringar		3 106 133		-5 788 318
Förändring av leverantörsskulder		-135 972		-3 438 190
Förändring av kortfristiga skulder		-1 328 685		691 362
Kassaflöde från den löpande verksamheten		1 598 824		1 328 062
Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar		-192 926		0
Investeringar i finansiella anläggningstillgångar		-1 225 000		-980 000
Amortering från koncernföretag		100 000		9 000 000
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-1 317 926		8 020 000
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning		0		-9 000 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		0		-9 000 000
Årets kassaflöde		280 898		348 062
Likvida medel vid årets början	24
Likvida medel vid årets början		12 097 567		11 749 505
Likvida medel vid årets slut		12 378 465		12 097 567

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	7 (16)

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Intäktsredovisning

Varor

Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i

enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter.

 

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I

anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.

Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som

Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad.

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod.

När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens

restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar.

Följande avskrivningstider tillämpas:

 

Inventarier, verktyg och installationer 5 år

Byggnader 25 år

 

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar kundfordringar och övriga

fordringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget

blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor.

Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet

har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är

förknippade med äganderätten.

Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt

upphört.

 

Kundfordringar och övriga fordringar

Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12

månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det

belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

 

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader.

 

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

 

 

Leasingavtal

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	8 (16)

 

Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal).

Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

 

Varulager

Varulagret värderas till verkligt värde. Det verkliga värdet beräknas som ev anskaffningskostnad med
tillägg för egna produktionskostnader.

 

Inkomstskatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.

Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen.

Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning.

Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än

hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster

som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital.

 

Avsättningar

Avsättning har gjorts avseende framtida återställning av arrenderad mark och har uppskattats efter
förväntade kostnader i enlighet med arrendeavtal.

 

Ersättningar till anställda

Kortfristiga ersättningar

Kortfristiga ersättningar i bolaget utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro,
sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en

legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning.

 

Långfristiga ersättningar

Bolaget har inga långfristiga ersättningar till anställda.

 

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast
transaktioner som medfört in- eller utbetalningar.

 

Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker
och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har
en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i
investeringsverksamheten.

 

Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

 

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	9 (16)

 

 

Not 2 Nettoomsättningens fördelning

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Nettoomsättningen per intäktsslag
Varor	32 912 709	54 710 498
Tjänster	2 664 918	4 422 562
	35 577 627	59 133 060

 

Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

Uppgifter om moderföretaget
Moderföretag i den största koncern där Frentab Återvinning AB är dotterföretag och
koncernredovisning upprättas är Frentab AB,

 

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen	51,00 %	61,00 %
Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen	46,00 %	40,00 %

 

Not 4 Ersättning till revisorer

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att
utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

 

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

PwC
Revisionsuppdrag	116 500	85 000
Övriga tjänster	0	9 625
	116 500	94 625

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	10 (16)

 

 

Not 5 Anställda och personalkostnader

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Medelantalet anställda
Kvinnor	3	2
Män	6	5
	9	7

Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande direktör samt vice VD	1 017 580	0
Övriga anställda	4 176 644	4 428 651
	5 194 224	4 428 651

Sociala kostnader
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör samt vice VD	284 787	0
Pensionskostnader för övriga anställda	416 887	683 149
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	1 843 875	1 636 585
	2 545 549	2 319 734

Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader	7 739 773	6 748 385

 

Not 6 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Nedskrivningar	-203 008	-668 350
	-203 008	-668 350

 

Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Ränteintäkter och liknande resultatposter	18 348	179
	18 348	179

 

Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Räntekostnader och liknande resultatposter	-1 197	-967
	-1 197	-967

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	11 (16)

 

 

Not 9 Bokslutsdispositioner

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Avsättning till periodiseringsfond	0	900 000
Återföring från periodiseringsfond	-4 500 000	-550 000
Lämnade koncernbidrag	0	8 000 000
Erhållna koncernbidrag	-3 250 000	0
	-7 750 000	8 350 000

Not 10 Aktuell och uppskjuten skatt

	2022-05-01	2021-05-01
	-2023-04-30	-2022-04-30

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	201 161	734 309
Totalt redovisad skatt	201 161	734 309

Avstämning av effektiv skatt

		2022-05-01		2021-05-01
		-2023-04-30		-2022-04-30
		Belopp		Belopp
Redovisat resultat före skatt		225 188		2 763 170
Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-46 389	20,60	-569 213
Ej avdragsgilla kostnader		-52 323		-7 949
Schablonränta periodiseringsfond		-50 554		-12 669
Räntekostnad skattekonto				0
Nedskrivning av andelar i andra				-137 680
Uppräknat belopp vid återförd p-fond.		-55 620		-6 798
Ränteintäkt skattekonto		3 725
Redovisad effektiv skatt	89,33	-201 161	26,57	-734 309

 

Not 11 Byggnader och mark

	2023-04-30	2022-04-30

Ingående anskaffningsvärden	6 940 271	6 940 271
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	6 940 271	6 940 271

Ingående avskrivningar	-971 638	-694 027
Årets avskrivningar	-277 611	-277 611
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 249 249	-971 638

Utgående redovisat värde	5 691 022	5 968 633

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	12 (16)

 

 

Not 12 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-04-30	2022-04-30

Ingående anskaffningsvärden	1 621 038	1 839 938
Inköp	192 926	0
Försäljningar/utrangeringar	-26 290	-218 900
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 787 674	1 621 038

Ingående avskrivningar	-967 186	-913 402
Försäljningar/utrangeringar	26 290	165 704
Årets avskrivningar	-207 506	-219 488
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 148 402	-967 186

Utgående redovisat värde	639 272	653 852

 

Not 13 Fordringar hos koncernföretag

	2023-04-30	2022-04-30

Ingående anskaffningsvärden	8 100 000	17 100 000
Tillkommande fordringar	0	0
Avgående fordringar	-8 100 000	-9 000 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	8 100 000

Utgående redovisat värde	0	8 100 000

 

Not 14 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2023-04-30	2022-04-30

Ingående anskaffningsvärden	1 237 250	257 250
Aktieägartillskott	1 225 000	980 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	2 462 250	1 237 250

Ingående nedskrivningar	-668 350	0
Årets nedskrivningar	-203 008	-668 350
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-871 358	-668 350

Utgående redovisat värde	1 590 892	568 900

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	13 (16)

 

 

Not 15 Specifikation andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

Namn	Antal andelar	Bokfört värde
Defra Återvinning AB	490	1 590 892
		1 590 892

	Org.nr	Säte
Defra Återvinning AB	559247-6062	Värmdö

Not 16 Varulager

	2023-04-30	2022-04-30

Färdiga varor	1 255 840	1 029 280
	1 255 840	1 029 280

 

Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2023-04-30	2022-04-30

Förutbetalda kostnader	126 078	110 625
	126 078	110 625

 

 

 

 

Not 18 Antal aktier och kvotvärde

Namn	Antal aktier	Kvot- värde
Antal A-aktier	1 000	100
	1 000

 

Not 19 Disposition av vinst eller förlust

	2023-04-30

Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:
balanserad vinst	3 219 356
årets vinst	24 027
	3 243 383
disponeras så att
i ny räkning överföres	3 243 383
	3 243 383

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	14 (16)

 

 

Not 20 Obeskattade reserver

	2023-04-30	2022-04-30

Periodiseringsfond 2017-04-30	0	4 500 000
Periodiseringsfond 2018-04-30	2 800 000	2 800 000
Periodiseringsfond 2019-04-30	800 000	800 000
Periodiseringsfond 2020-04-30	1 350 000	1 350 000
Periodiseringsfond 2021-04-30	2 300 000	2 300 000
Periodiseringsfond 2022-04-30	900 000	900 000
	8 150 000	12 650 000

Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond

50 554

12 669

 

Not 21 Övriga avsättningar

	2023-04-30	2022-04-30

Ingående värde avsättning Framtida hantering massor	-14 248 076	-12 804 741
Avsättning Framtida hantering massor. Under året avsatta belopp	-1 460 690	-4 717 155
Avsättning Framtida hantering massor. Under året återförda belopp	1 920 909	3 273 820
	-13 787 857	-14 248 076

Avsättning framtida kostnad för återställning av mark.
Bolaget avsätter medel för framtida återställning av arrenderad mark som ska göras då tillstånd löper ut.
En avsättning på 1.461 tkr har avsatts under året och 1.921 tkr återförts. Totalt är 13.788 tkr avsatt på
balansdagen för förväntade framtida kostander.

 

 

Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-04-30	2022-04-30

Upplupna semesterlöner	-380 755	-396 943
Upplupna sociala avgifter	-119 633	-124 720
Upplupna arrendekostnader	-412 428	-392 000
Övriga poster	-261 042	-372 778
Upplupen särskild löneskatt på pensionskostnader	-170 226	-167 054
	-1 344 084	-1 453 495

 

Not 23 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet

	2023-04-30	2022-04-30

Avskrivningar	-485 117	-497 098
Nedskrivning andelar i andra företag	-203 008	-668 350
Avsättningar	460 219	-1 443 335
Vinst vid försäljning av anläggningstillgångar	0	-53 196
Erhållet ej utbetalt koncernbidrag	3 250 000	0
	3 022 094	-2 661 979

 

Not 24 Likvida medel

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	15 (16)

 

	2023-04-30	2022-04-30

Likvida medel
Kassamedel	12 378 465	12 097 567
	12 378 465	12 097 567

 

Not 25 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Bolaget har kommit i gång med sin krossproduktion och kan återigen erbjuda marknaden krossprodukter
och fortsatt även återvinningstjänster.

 

 

 

Not 26 Eventualförpliktelser

	2023-04-30	2022-04-30

Iordningsställande av markområde i anslutning till bergtäkt och återvinningsanläggning. Kostnaden uppskattas ligga i spannet 10-20 msek, men kommer att klargöras i takt med att åtagandet preciseras.	10 000 000	0
	10 000 000	0

Frentab Återvinning Aktiebolag Org.nr 556498-1487	16 (16)

 

 

Underskrifter

 

 

Stockholm 2023-10-26

 

 

John Fransson	Mattias Fransson
John Fransson	Mattias Fransson
Ordförande
Joanna Nordansjö	Peter Falenius
Joanna Nordansjö	Peter Falenius
	Verkställande direktör

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats 2023-10-26

 

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB

 

 

Magnus Thorling

Magnus Thorling

Auktoriserad revisor